2025年，国家税务总局合浦县税务局（以下简称“县税务局”）以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本指引，深入学习贯彻党的二十大及二十届四中全会精神，全面对标《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》各项要求，将法治思维与法治方式贯穿税收工作全过程。通过严格依法组织收入、规范公正文明执法、切实保障纳税人缴费人合法权益、精准服务经济社会发展大局，为税收现代化建设筑牢法治根基。现将本年度法治政府建设工作情况报告如下：

一、强化政治引领，夯实法治建设根本保障

始终坚持党对依法治税工作的全面领导，将习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略作为全县税务系统法治建设的行动指南。持续深化“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，立足税收职能定位，把依法行政要求融入税收征管、纳税服务、执法监督等各环节，以严密的制度体系、规范的执法行为、有力的保障措施，推动税务法治建设高质量发展，为县域经济社会平稳运行提供坚实法治支撑。

二、健全职能体系，依法全面履行税收职责

（一）规范税费征收管理。严格落实“四个坚决”工作要求，坚守“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税费”的底线原则，细化重点税源监控、汇算清缴管理、日常征收监管等关键环节工作举措，确保税费征收依法依规、量质兼优，实现组织收入与服务发展的有机统一。同时，稳步推进社保费征收工作，保障社保基金及时足额入库。

(二)精准落实税收优惠政策。以税收宣传月、“普法六进”等活动为载体，依托纳税互动平台、官方公众号、可视答疑直播、12366纳税服务热线热点问答等多元化渠道，开展税费优惠政策精准推送与靶向辅导。全面落实制造业中小微企业缓缴税款等税收优惠政策，持续巩固减税降费工作成效，切实减轻市场主体负担，激发各类市场主体创新活力与发展动力。

三、完善制度体系，提升税收制度建设质量

（一）规范税收规范性文件管理

深入学习贯彻国家税务总局新修订的《税收规范性文件制定管理办法》，严格按照法定权限和程序制定税收规范性文件，全面开展文件合法性审查与合规性评估，确保文件制定科学规范。严格执行规范性文件报备制度，及时向市税务局报送制发文件。将公众参与、合法性审查、集体讨论决定明确为重大行政决策法定程序，严格落实权责清单制度，坚守“法定职责必须为、法无授权不可为”的原则，确保行政权力依法规范运行。

（二）全面推行行政执法“三项制度”

1.严格实施执法公示制。事前在自治区税务局网站公示执法主体、执法人员、行政许可事项、办税服务指南、执法流程图等关键信息；事中明确公示行政相对人权利义务、定期定额户税款核定、听证事项及工作人员岗位信息等9类内容，严格执行执法人员持证上岗、亮证执法制度；事后通过自治区税务局税收执法公示信息采集平台，对接金税三期系统数据，实现行政许可、行政处罚结果信息自动采集、审核流转与公示推送，保障执法结果公示的及时性与准确性。

2.扎实推进执法全过程记录制。配齐配强执法记录设备，为相关业务部门分配21台具备录像功能的照相机及9台执法记录仪，专门设立标准化约谈室并完善配套设备，为执法全过程音像记录提供坚实硬件保障，确保执法行为全程可追溯、可监督。

3.严格落实重大行政执法决定法制审核制。成立重大税收执法决定审核委员会，对重大税收执法案件实行集体审议，规范执法行为、提升执法质量，保障行政执法决定的合法性与合理性，推动严格公正执法落到实处。

四、优化决策体系，推进依法科学民主决策

（一）健全科学民主决策机制。完善决策规则与程序，加强行政监督力度，自觉接受人大等外部监督机构的监督，主动听取关于依法行政工作的意见建议。严格执行“三重一大”事项决策实施办法，将涉及重大公共利益、纳税人切身利益、重大项目安排、大额资金使用及重大税收执法等事项纳入重大决策范畴，明确决策责任追究机制，对违反科学民主决策规定、造成重大决策失误和损失的，严格追究相关人员责任。

（二）完善法律顾问与公职律师制度。构建以系统内法律人才为核心、外部专家和律师为补充的法律专家顾问团队，充分发挥公职律师与法律顾问在重大行政决策、依法行政推进等工作中的专业支撑作用。健全行政复议应诉工作机制，聘请外部法律顾问参与行政诉讼工作，提升应对行政争议的专业能力。2025年共发生行政诉讼案件1起，一审已判决胜诉。

五、规范执法体系，坚持严格规范公正文明执法

（一）推进执法规范化建设。全面落实国家税务总局纳税服务、税收征管等系列规范，系统梳理税收管理事项的流转流程、操作标准与工作要求，严格执行《中南区域税务行政处罚裁量基准》，加强行政处罚裁量权适用指导，统一全县税收执法标准与尺度，确保税收执法“一把尺”“一个标准”。坚持以事实为依据、以法律为准绳，使处罚裁量与违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度相匹配，切实维护税收执法的公平、公正、公开。

（二）依法打击税收违法行为。聚焦辖区内重点领域、重点行业及重点人员，加大税务检查力度，严厉打击虚开增值税发票、虚假申报等偷逃税款违法行为，有效遏制税收违法犯罪势头，维护国家税收征管秩序与国家财产安全，营造风清气正的税收法治环境。

六、健全化解体系，依法处置矛盾纠纷与突发事件

（一）构建涉税矛盾预防化解机制。完善涉税信访、投诉及舆情管理工作制度与流程，杜绝无正当理由不受理纳税人投诉的情况发生。坚持依法、及时、合理处理涉税诉求，确保群众反映的问题办结到位、答复准确，积极回应社会关切。强化征纳双方沟通互动，推动纳税服务与税务执法有机融合，在提升税务行政执法水平的同时，提高纳税人税收遵从度，构建和谐共进的征纳关系。

（二）加强行政复议和应诉管理。严格执行《税务行政复议规则》《税务行政复议工作规范化建设实施方案》，健全信访、举报、投诉、听证、行政复议联动处理机制，成立县税务局行政复议领导小组，明确重大执法决定法制审核、重大复杂疑难案件集体讨论、听证会召开等工作制度，细化职责分工、规范工作程序、理顺内部衔接，提升行政复议应诉工作规范化水平。

七、强化监督体系，全面推进政务公开

结合权力清单，系统梳理县税务局行政执法权力事项、执法依据、执法权限、监督举报方式等内容，编制行政执法流程图与受理监督举报流程图，汇总公示执法结果。以市税务局门户网站为核心执法公示平台，对外公开内设机构名称及联系方式、执法区域、执法人员名单、权力事项、执法依据、执法流程、执法结果、监督举报方式及流程等7大类13项信息，推动税务行政执法权力阳光运行，促进勤政廉政建设，提升执法公信力与社会认可度。

完善政府信息公开制度，明确公开主体、公开事项、公开形式与公开时限，持续扩大税收信息主动公开范围。依托办税服务厅，通过门户网站、电子显示屏、公示栏、意见簿、咨询窗口等多种渠道，拓展政务公开内容与形式，保障纳税人缴费人及社会公众的知情权、参与权和监督权。

八、搭建科技体系，推进智慧税务创新落地

秉持互联网思维与大数据理念，聚焦纳税人缴费人痛点难点问题，创新税费智慧服务举措，助力县域营商环境提质增效。一是拓展“非接触式”办税缴费服务，落实“最多跑一次”清单，压缩单一涉税事项办理时限，优化移动缴费功能，实现微信、支付宝、云闪付、银联支付等多元化税费缴纳渠道全覆盖，确保税费实时缴入国库。二是推行无纸化退税，打通税收数据与国库退税数据共享通道，开通“税务+人行”一站式审批链路，大幅提升退税办理效率。三是打造智慧税务新生态，优化“电子税务局+自助办税机”便民服务模式，升级改造24小时综合自助办税厅，实现“非接触”“全天候”“不打烊”办税服务延伸覆盖。

九、加强党的领导，健全依法行政领导机制

（一）完善依法行政领导体系。充分发挥县税务局党委在推进依法行政工作中的领导核心作用，强化依法行政工作领导小组建设，严格落实领导小组会议制度与议事规则，定期召开依法行政审批领导小组会议，推动税务行政复议诉讼管理、行政执法“三项制度”等关键机制落地见效，为依法行政工作提供坚强组织保障。

（二）健全考核督办机制。将依法治税工作成效纳入绩效考核评价体系，细化考核指标、明确考核标准，充分发挥考核评价的导向作用与激励约束功能，压实各部门、各岗位法治建设责任，推动依法治税各项工作任务落到实处。

十、存在的问题与下一步工作打算

（一）存在的问题

2025年，县税务局法治政府建设工作虽取得一定成效，但仍存在薄弱环节：部分税务干部法治观念有待进一步强化；税法宣传的深度、广度与精准度不足，宣传形式需进一步创新；税收法治专业力量薄弱，法律专业人才储备不足。

（二）下一步工作打算

1.深化税务干部学法用法。聚焦领导干部这一“关键少数”，带头学习宣传中国特色社会主义法律体系，发挥模范守法、严格执法的示范引领作用。将税收法治宣传教育纳入干部教育培训核心内容，开展通用法律知识、税收专业法律知识专题培训，激发干部学法热情，全面提升依法行政能力与水平。

2.强化税法宣传普及。严格落实“谁执法、谁普法”普法责任制，将法治宣传教育融入税收执法全过程，坚持学用结合、普治并举。以税收宣传月、12・4国家宪法日等为重要节点，结合年度税收宣传工作重点，创新宣传方式、丰富宣传内容，开展全方位、多层次、精准化的税法宣传活动，提升全社会税收法治观念与税法遵从度。

3.推进执法规范化提质。严格执行税务执法人员持证上岗和资格管理制度，未通过执法资格考试的人员一律不得授予执法资格、不得从事执法活动。全面落实纳税服务规范、税收征管规范等制度要求，推动税收管理服务全流程规范化。系统梳理税务部门权责清单，清理规范权责事项并向社会公开，进一步规范税务行政裁量权，创新推行说理式执法，不断提升税收执法的规范化、精细化、人性化水平。

国家税务总局合浦县税务局

                  2026年3月26日