2021年，国家税务总局北海市海城区税务局认真贯彻落实中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》等文件精神，按照国家税务总局广西壮族自治区税务局及国家税务总局北海市税务局的法治税务建设工作的部署和总体要求，狠抓落实，全面推进依法治税，在十项法治税务建设工作方面取得了一定成效。现将2021年度法治税务建设工作情况报告如下：

一、法治税务建设工作情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

1.加强政治理论学习。持续深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大和十九届历次全会思想，认真落实习近平总书记关于税收工作的重要论述和指示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”；始终注重强化理论学习，建立健全学习教育长效机制，巩固拓展“不忘初心、牢记使命”主题教育和党史学习教育成果；充分利用学习强国APP、学习兴税APP和税务公众号等新媒体开展常态化理论学习，获全市“学习强国”学习积极分子称号5人，推动党员干部多思多想、学深悟透。

2.强化党建与业务工作的深度融合。把习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大和十九届历次全会全会精神学习贯彻作为党员理论武装的重要内容，始终坚持把党的政治建设放在首位，将党的全面领导贯穿到税收工作各方面和全过程，以党建为引领推动难点堵点任务攻坚。重点针对社保费征收的难点堵点问题，组织党员社保费征收专班深入各街道、社区掌握城乡居民、灵活就业人员和被征地农民的社保缴费情况，对海城区7个街道办事处劳保所的工作人员进行了线上缴费指导，累计投放1000份线上缴费指南，探索联合桂林银行等银行机构在被征地农民集中的街道、社区设置金融机构便民缴费专窗，便利缴费人就近缴费，有效缓解了征缴压力。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.贯彻落实减税降费有新成效。

继续以减税降费为主攻点，着力提升减税降费政策落实的精准度和便利度，确保落地落实落细各项减税降费政策，积极主动做好政策解读、辅导、培训及跟踪问效，切实减轻中小企业税收负担，助力企业复工复产，为促进“六稳”“六保”贡献税务力量。2021年1-11月累计新增减税降费1.78亿元。

2.提升行业税收治理能力有新突破。

一是选取“房地产中介服务”、“水产品冷冻加工”两个行业参加广西百县行业税收“四精”擂台赛，房地产中介服务在激烈的角逐中成为行业擂主。二是率先取得跨省签订三方扣款的成功实践经验。在全市率先实现跨省经营业务申报解缴入库。通过主动了解跨省纳税人涉税业务缴税情况，精细落实“跨省签订三方扣款协议”案例工作职责，先后为贵州开磷集团股份有限公司、中海石油（中国）有限公司湛江公司成功办理跨省异地电子签约缴税业务。三是稳步推进增值税专用发票电子化试点扩围工作。电专开票企业由上半年仅1户1份上升至目前127户1567份。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

1.健全制度建设。海城区税务局建立了《国家税务总局北海市海城区税务局全面依法行政领导小组议事规则》等3个工作规则，成立国家税务总局北海市海城区税务局全面依法行政领导小组、国家税务总局北海市海城区税务局税务行政复议委员会、国家税务总局北海市海城区税务局税务行政应诉工作领导小组、国家税务总局北海市海城区税务局税务行政审批领导小组等议事机构，总揽和指导北海市海城区税务局依法行政工作，按季度召开依法行政领导小组会议，提高税收制度建设质量。

2.全面落实“三项制度”。行政执法“三项”制度出台以来，海城区税务局坚持以“精细推行”为出发点，全面严格落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核制度，进一步规范精确执法，不断提高税务执法效能，持续提升依法治税工作水平。为提升执法效率和执法效果，我局在日常中加强对重点企业的政策辅导的风险提醒，提高纳税人的税法遵从度。注重加强与纳税人的事前沟通，充分解释宣传到位，避免出现纳税人对执法结果的不认可、不理解。通过以上举措，我局行政许可审批工作效率突出，纳税人满意度不断提升。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

海城区税务局研究决定重大工作事项，《国家税务总局北海市海城区税务局工作规则》明确必须经过深入调查研究和论证评估，涉及相关部门的应充分协商，涉及基层税务机关的应广泛听取意见，涉及纳税人、缴费人重大权益和公众利益的应采取听证会等多种形式听取各方面意见。坚持集体讨论决定，重大行政决策应当经全体会议或部门领导班子会议讨论，由单位主要负责人在集体讨论基础上作出决定。单位主要负责人拟作出的决定与会议组成人员多数人的意见不一致的，应当在会上说明理由。集体讨论情况和决定要如实记录、完整存档。依法聘用法律顾问，提升法律顾问在重大决策中的参与度，推进依法科学民主决策。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.规范严明公正执法。按照《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《广西壮族自治区税务行政处罚裁量基准》、《纳税服务规范》等要求，严格按程序做好行政许可审批、税务行政处罚等执法工作。2021年我局共办结最高开票限额行政许可事项2429件，办结时限实现进一步提速。全面落实税务行政处罚“首违不罚”事项清单，2021年我局共进行“首违不罚”475户次，充分彰显税收执法温度。全面落实税务证明事项实行告知承诺制，进一步优化纳税服务，简化办税手续。

2.持续推进三项制度。以深入推进三项制度为主抓手，不断提升三项制度推广力度，配备执法记录仪 6台，录像机3台，录音笔6支，满足本局日常工作需要。按照清单确定的执法事项、环节和记录方式进行音像记录，按音像记录要点进行精准录制。建立税务约谈室，外部标志规范，内部桌牌、提示牌已配备，背景墙、宣传牌已设置规范、完备，视听监控同步录音录像设备配置齐全。全面实现执法信息公开透明、执法全过程留痕、执法决定合法有效，坚决防止简单粗暴执法，运用说理性执法，防止不顾实际情况“一刀切”执法，促进严格规范公正文明执法。

3.充分发挥法律顾问作用。聘请法律顾问，在日常税收征管中提供法律咨询或法律解决方案，从而有效预防执法决策的法律风险，有力推进全局税收法治建设。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

建立突发事件快速响应机制，在全局范围内普及重大突发事件应对意识，强化各部门防范化解重大风险责任，充分落实上级关于突发事件应急预案的要求，定期自查，定期开展应急演练，提升快速反应能力。加强突发事件信息公开和危机沟通，完善公共舆情应对机制。疫情期间，将疫情防控作为当前重中之重，特别是注重办税服务厅管理，通过LED屏、办税服务厅大屏幕以及设置健康宣传板报，强化疫情防控宣传。在自助柜台、二楼柜台设置一米距离线，并在位置上设立就座间隔提醒，在保证有序办税的同时有效预防疫情传播等重大突发事件。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

1.发挥行政复议化解争议主渠道作用。成立国家税务总局北海市海城区税务局税务行政复议委员会，明确复议委员会的主要工作职责为组织、指导、协调和监督本局税务行政复议工作，研究本级重大、疑难税务行政复议案件，提出处理建议，增强行政复议的专业性、透明度和公信力。

2.发挥信访工作化纠效能。2021年海城区税务局认真落实信访工作的要求，依法依规办理信访事项，开展局领导信访接待日，积极推进信访满意度评价工作，完成化解信访积案专项工作，对中央交办第二批信访积案强化措施、落实责任，有序治理4件，取得了明显的成效，办结化解率100%，实体化解率100%，并对已解决诉求的信访人开展信访满意度。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

建立违法行政行为投诉举报登记制度，畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为，推动监督规范化、法治化。按照“以公开为常态、不公开为例外”的原则，根据《国家税务总局北海市海城区税务局机关政务信息主动公开基本目录》，按照公开时限和公开方式及时公开对与行使职能相关的信息和涉及社会公众及纳税人的信息，全面推进国家税务总局北海市海城区税务局政务公开。2021年，对79户行政处罚（一般程序）进行审核公示，让权力在阳光下运行。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

一是全力打造智慧办税服务厅。创新应用“人脸识别无感通行+税收大数据”，2秒即时绘制进厅纳税人“体检报告”；通过“智能填单”实现68张常用表单基础信息免填写，节约纳税人60%以上时间。二是有力夯实智慧服务模式。在自助终端和手机移动端上线“五税合一”综合申报功能，城镇土地使用税、房产税、印花税（按次申报的除外）、土地增值税、企业所得税5个税种实现“一张报表、一次申报、一次缴款”，减少申报模板下载，快捷获取数据。三是设置线上办税“云窗口”。依托“电小税”、征纳互动平台为纳税人提供涉税咨询、事项办理、涉税查询等办税辅导服务。今年以来，“电小税”人工坐席客服累计为1880名纳税人提供咨询服务，纳税人满意度持续提升。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

1.健全依法行政体制机制。海城区税务局建立了《国家税务总局北海市海城区税务局全面依法行政领导小组议事规则》等3个工作规则，成立了全面依法行政领导小组，负责牵头、组织、协调和监督检查本局依法行政、依法治税和法治政府建设工作。2021年，共组织召开4次依法行政领导小组会议，会议深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，落实全面依法治国、法治政府建设的重大决策部署和重要工作任务，研究审议并组织实施本局推进依法行政工作的中长期规划及目标任务。2.深入推进法治宣传教育。全年组织普法考试一次，达到全覆盖并全员通过。充分利用学习强国APP、学习兴税APP和税务公众号等新媒体开展常态化法治学习。3.加强法治工作队伍建设。重视人才培养，鼓励年轻干部参加注册税务师、注册会计师、律师等与税收业务紧密相关的职业资格考试，为他们创造多学多用的良好氛围。着力抓早、抓实、抓好每年的执法资格考试，严格考核新入职公务员的法治业务水平。

二、存在问题

税务干部法治综合素质有待提高。由于我局法律专业出身的干部相对较少，税务干部队伍总体上依法行政的意识相对薄弱。以往各层面对税收法治教育的培训多流于形式，成效不显著，部分人员还不能适应新形势下依法治税的要求。

三、下一步工作措施

（一）抓基础，全面加强法治税收培训教育。进一步贯彻落实“谁执法谁普法”的责任制度，通过加强税务干部依法行政知识培训，规范设置税收法律法规法治培训内容，把依法行政知识作为各类税务人员培训的必修课程，适时开展全体税务干部的法律法规知识测试。多渠道扩大获取法律知识范围，积极与公安、检察、法院、海关、司法等执法部门沟通学习，为大家创造学习机会，逐渐形成并完善基层税务人员法治知识架构。

（二）抓关键，努力提高纳税人满意度和遵从度。1.优化办税服务举措，强化精细服务，进一步拓宽纳税人需求采集渠道，完善纳税人需求反馈处理机制，使纳税服务更具个性化、人性化。2.加强税法宣传，实现优惠政策速达享。充分利用税收宣传月、便民办税春风行动、问计问需走访等契机，积极开展税企交流，依法依规做好税法宣传、纳税辅导、咨询服务等工作，推动形成法治化税收营商环境。

（三）抓重点，严格规范税收执法行为。1.严格落实执法资格制度，实现全员持证执法，尤其加强对新录用人员依法行政方面的知识培训，提升新录用人员对执法风险的预警意识。2.依法公开行政执法事项和流程，强化内外部监督，进一步确保税务行政行为规范化。3.加强执法风险防控，依托北海专有探索空间、综合治税平台进行大数据监控，提高风险应对能力，实现精确执法，推动精诚共治。