2021年，为贯彻落实党中央、国务院关于全面依法治国的重要决策部署，按照《法治政府建设实施纲要（2021-2025年)》《“十四五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》等工作要求，国家税务总局都安瑶族自治税务局（以下简称“都安县税务局”）进一步压实法治政府建设工作，积极推进法治税务建设,严格落实依法治税各项要求，规范执法工作，防范税收风险，强化执法保障，激发队伍活力，提升了依法治税水平，现将2021年度法治政府建设工作报告如下：
一、工作情况工作情况
（一）深入学习贯彻习近平法治思想
都安县税务局领导班子率先垂范，通过党委理论中心组学习，个人自学等方式，学习习近平总书记关于全面依法治国的重要讲话，坚定不移走中国特色社会主义法治道路，以解决法治领域突出问题为着力点，更好推进中国特色社会主义法治体系建设，提高全面依法治国能力和水平，为全面建设社会主义现代化国家、实现第二个百年奋斗目标提供有力法治保障。通过开展学习培训，教育引导全体税务干部不断提高运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定的能力。采取各类形式，广泛深入宣传税收法律法规，带动全体税务人员及纳税人遵法学法守法用法，为推动法治建设营造了浓厚氛围。
（二）充分做好法治政府建设工作的前期准备
1.加强组织领导。坚持将依法治税工作作为每年的重要工作任务，实施“一把手”工程，成立了由主要领导担任组长的依法行政工作领导小组，由分管领导负责具体抓，各职能部门分工协作、加强配合，逐级抓好相关工作的落实；及时制定和完善了推进依法行政计划，明确工作任务，落实相关办法和措施，研究处理全面推进法治政府建设工作中出现的问题和困难，提出解决问题的意见和建议，监督、检查法治政府建设工作的进展情况。同时，结合工作实际，调整充实相应的专项工作领导小组，如“税收执法督查工作领导小组”“税收执法风险防范工作领导小组”“重大案件审理委员会”“税务行政复议委员会”等领导工作机构，为依法治税工作提供了坚实的组织保障。
2.明确目标任务。制定年度依法行政工作计划，按照市局下发的考核指标和评分标准，将依法行政工作具体任务分解落实到每一个责任部门，明确了目标任务，细化了工作措施；及时听取依法行政工作汇报，对工作进行研究部署，通过开展执法检查等一系列活动，给依法行政工作提供了强有力的支持，形成了“领导重视、部门配合、各方参与”的工作强大合力，为依法行政工作的顺利开展奠定了基础。
3.落实结果运用。增强领导干部的法治意识，按年开展领导干部述职述廉述法,自觉接受监督。对提拔任用的税务干部，任职前开展法律知识考查和依法行政能力测试，将考查和测试结果作为干部任职的重要参考依据。
（三）依法全面履行税收工作职能
1.全面清理行政审批事项，全部取消非行政许可审批事项。根据国务院、国家税务总局和自治区人民政府、广西壮族自治区税务局和河池市人民政府关于行政审批工作有关要求和部署，主动简政放权，简化审批流程，依法取消行政审批事项，目前仅保留4项行政审批事项。所有行政审批事项的办理流程、报送资料等要素在政务服务中心“政务软件”、政府政务公开网站、本局网站（网页）中“行政许可事项和权责清单”模块进行公开，确保纳税人缴费人了解行政审批事项的办理过程。办税服务厅所有行政许可事项均按“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求，由办税服务厅或者在政府服务大厅设立的窗口集中受理行政许可申请、送达行政许可决定。其中，紧跟“互联网＋”时代新步伐，紧密围绕纳税人需求，大力推广掌上办税客户端的使用，推行“互联网＋预填单/二维码办税”，线上预录入行政审批涉税事项表单信息，自动生成办税二维码，快速完成业务办理，促进了征纳双方减负共赢。
2.全面完成权责清单的编制工作。在总局规定时限内全面完成了本单位的权责清单的编制工作，并在门户网站、行政执法信息公示平台对外公开。
3.全面推进行政执法三项制度。扎实稳步推进行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度“三项制度”各项工作。一是行政执法公示方面，在行政执法信息公示平台共计审核发布了执法主体、执法人员、权力和责任清单、税务行政许可事项。二是执法全过程记录，配备执法记录仪、配置执法约谈室。三是重大执法决定法制审核方面，配备法制审核人员，制定法制审核的事项清单，2021年度未发生行政复议和行政诉讼。
4.优化税收执法方式，管理规范度不断提升。持续加强税收治理，规范税收秩序，进一步净化全市税收环境。一是严格公正执法。全面推行税务行政执法“三项”制度。严格执法责任追究，坚决查处吃拿卡要等损害纳税人缴费人利益的行为。二是打击违法行为。深入推进税收领域扫黑除恶专项斗争，重拳打击虚开骗税违法行为。三是强化征管基础。全面推行科学化、精细化税收管理模式，转变征收管理方式，实现征、管、查有效衔接、制约。
（四）切实提高税收制度建设质量
1.积极推进“三项制度”建设。通过参考国家税务总局下发的《省级及省级以下税务机关权力和责任清单范本》,征求依法行政领导小组各成员意见，结合工作实际，确认了都安县税务局及各分局的权力和责任清单，编列权责事项，按要求在广西壮族自治区税务局行政执法信息公示平台进行公布，主动接受社会监督。
2.不折不扣落实税费优惠政策。认真贯彻落实国务院进一步减税降费的决策部署，严格落实包含支持疫情防控和复工复产在内的各项税费政策措施，确保纳税人优惠应享尽享，实现了支持疫情防控和经济社会发展的各项税费优惠政策更快捷、更便捷、更精准地惠及市场主体，确保减税降费政策不折不扣地落实。为助力辖区企业活下来、复工复产快起来发挥了不可替代的税务作用。
3.坚持改进提升优化纳税服务。兼顾疫情防控和便捷办税，积极推行网上办税功能，实现全程网上办理，及线上受理线下办结，共受理免费邮寄发票业务，切实提升非接触式办税的便捷度和体验感。开展便民办税春风行动、2021年“问计问需”调研走访活动，统一印制并发放《“减税降费”优惠政策清单》《银税互动》宣传手册、增值税专用发票电子化操作手册、调查问卷、“我为群众办实事” 服务联系卡等宣传资料；实现纳税次数压缩，纳税时间压缩，控制总税收和缴费率比例，得到社会各界、纳税人和缴费人广泛好评。
（五）加强税收规范性文件管理
1.依法依规制定规范性文件。严格按照《税收规范性文件制定管理办法》规定，严格依照程序开展，确保文件起草、征求意见、发布解读稿、备案审查各环节逐一落实，2021年未有制定相关规范性文件。
2.及时清理税收规范性文件。开展规范性文件清理工作，2021年未有需清理税收规范性文件。
3.合法合规评估规范性文件。根据《国家税务总局关于印发〈税收政策合规工作实施办法（试行）〉的通知》（税总发〔2015〕117号），集中开展规范性文件合规性评估工作，确保现行的规范性文件合法合规，并填报税收政策合规性评估统计表（年度）报广西壮族自治区税务局备案。
（六）推进依法科学民主决策
制定《中共国家税务总局都安瑶族自治县税务局委员会工作规则（试行）》《全面依法行政领导小组议事规则》等工作规则及其他制度，党委议事决策应当坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定，重大决策应当充分协商，实行科学决策、民主决策、依法决策。2021年，都安县税务局认真落实依法行政工作领导小组议事规则，加强依法科学民主决策能力建设，强化对行政权力运行的制约和监督，建立和完善行政决策机制。
1.严格遵守依法行政工作领导小组议事规则。明确了议事范围和程序，加强了重大决策审查、评价、追责机制，为全面推进依法治税提供了制度保障，并严格执行制度，将关系全局建设的重大事项、带普遍性的、倾向性的问题，以及一些重要工作、重大活动，由相关职能股室在广泛调研的基础上，提出议案，经研究后提交依法行政领导小组会议、局长办公会或党委会议集体研究通过。落实学法制度，领导干部学法每季度不少于一次，将领导干部会前学法与专题培训有机结合，用制度规范干部学法活动，将干部学法的自觉性与强制性结合起来。2021年召开依法行政会议4次，并形成会议纪要，解决了工作中的部分重点、难点、堵点问题11个。
2.坚持民主集中制原则。广泛征求意见和建议，坚持重大问题集体讨论，形成决议向全局公开，并严格督查督办，确保政令畅通。在日常行政决策、涉税纠纷等工作中听取法律顾问的意见和建议，推进科学、民主决策，充分发挥法律顾问在重大决策中的积极作用。
3.加强合法性审查队伍建设。积极推行建立由业务骨干、法律顾问组成的合法性审查团队，不断提高法治在行政决策中的参与度。
（七）坚持严格规范公正执法
1.全面推行“三项制度”。一是通过办税服务厅的电子显示屏、公开（示）栏等公示公开相关税收执法信息；二是对执法人员现场检查、调查取证、税收保全、税收强制、文书送达等容易引发争议的税收执法过程进行录音录像，实现全过程留痕和可回溯管理，全面深入地掌握执法人员的现场执法情况。三是认真贯彻执行在作出重大税收执法决定之前，必须进行法制审核，未经法制审核或审核未通过的，不得作出决定的规定。四是成立了重大税务案件审理委员会，为开展重大税务案件审理工作提供了组织保障。
2.严格落实行政处罚裁量基准。按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》《税务行政处罚裁量权行使规则》和《广西壮族自治区税务行政处罚裁量基准》的要求，规范行使自由裁量权，严格税务行政裁量权基准制度。对各项税收违法行为的处罚，严格所适用的处罚种类和执行标准。
（八）强化责任和权力运行监督
加大强化内部流程控制力度，全面推进内控机制信息化，加强督察、审计、纪检等方面监督的协调配合，推进监督检查常态化，自觉接受外部监督，防止权力滥用，保证依法行权。一是结合开展减税降费监督检查和提升纳税人满意度工作，对纳税人进行走访调研，收集排查问题线索。二是开展现金税费征缴专项整治工作查找违规违纪违法问题线索。三是加大发票风险排查力度，了解本局辖区内是否存在虚开发票问题及处理情况。四是开展不动产交易税收风险隐患检查，抽查不动产交易档案，对纳税服务和征收服务进行重点自查，对岗位设置风险问题进行排查，对业务流程风险问题进行排查。五是全面开展现金税费专项整治工作，开展现金税费疑点数据排查整改。六是结合提升纳税人满意度“联户进企”工作，要求纳税服务股将收集到的问题线索及时反馈到纪检组。七是通过公布举报电话、设置举报信箱等方式拓宽举报渠道，广泛收集问题线索。
（九）完善权利救济和纠纷化解
一是加强舆情监控和应急处置。积极与当地主流媒体加强沟通，引导媒体做好正面宣传报道，有计划、有节奏、有针对性地做好舆论引导工作；做好舆情预判，对处于一线的窗口人员加强培训，增强舆情应对能力；对有可能出现的窗口拥挤等突发事件，要按照纳税服务应急预案稳妥处置，防止出现负面舆情。二是健全信访工作机制，加强纳税服务投诉管理。牢牢抓住信访工作责任制，规范来信来访管理工作程序，严控办理时限，健全工作台账和催办工作机制，推动信访工作法治化。在办税服务厅设置投诉箱、意见箱、监督热线等方式接受纳税人投诉。
（十）全面推行政务公开
全面落实政府信息公开条例等相关规定，坚持以公开为常态、不公开为例外，执行欠税公告、纳税人信用等级评定、定额核定、非正常户认定、行政许可结果、行政处罚等公开制度。通过税务局门户网站平台及办税服务厅将经过审核确认的部门权力清单和责任清单、权力流程图以及需要对外公开的公共服务事项进行公示，主动接受社会监督。同时建立信息共享机制，依托政府信息网络和政务服务平台，搭建涉税信息共享共用渠道，明确涉税信息交换的具体内容、交换时间、交换方式等事项，切实保障纳税人缴费人信息安全，提高涉税信息的采集率和共享率，实现涉税信息互通共享，形成信息治税的强大合力。
（十一）着力优化税收营商环境方面
1.认真组织税费收入。坚持依法依规组织收入原则不动摇，坚决杜绝乱收费，坚决制止不合规收费，严禁收“过头费”，加强税收治理，加大精准组织收入力度，确保税费收入量稳质优。每年圆满完成上级下达的税收和非税收入任务。同时认真落实减税降费政策，帮助市场主体纾困解难，确保降费政策不折不扣落实到位。
2.优化便民办税服务。以机构改革为契机，将改革成效体现到深化“放管服”上来，体现到全面释放改革红利和持续优化营商环境上来，继续深入开展“便民办税春风行动”，着力解决纳税人反馈最多的难点、热点、急点问题。以纳税服务需求为导向，健全纳税人需求的收集、响应、问效、反馈机制。以微信、微博、QQ群等互联网工具为平台，运用“互联网+”思维，打造优质、便捷的现代化纳税服务品牌，持续提升纳税人满意度。
3.贯彻落实支持疫情防控和经济社会发展的一系列减税降费政策。一是建立税收优惠政策清单。二是建立疫情防控名单清单。根据掌握名单情况，精准开展税收优惠政策的宣传辅导，做好纳税服务和跟踪管理，确保纳税人应享尽享政策红利。三是建立自查督查问题清单。通过建立工作措施任务台账，对疫情防控税费优惠政策落实情况全面开展自查自纠，主动发现问题、整改问题，及时查补短板，确保政策落细落实。
（十二）增强全社会税收法治观念
一是加强税务人员的法治理论学习。坚持党委带头示范学，年内通过召开专题学习会、读书班、自学等方式，加强领导干部的学法用法理念。把宪法、民法典等法律法规列入党委中心组学习内容。年内制定《2021年度党委理论中心组全年学习计划》《党委理论学习常态化实施方案》，组织理论中心组按计划进行学习，使理论学习活动成为常态化制度化。二是增进纳税人税法宣传意识。充分发挥新媒体宣传优势，通过引导纳税人关注广西税务12366微信关注号，及时获取最新的税收政策及操作指南等，在税企微信群中第一时间向纳税人推送最新出台的政策等方式相结合，帮助纳税人全面了解新出台的政策，并由业务骨干在税企微信群中及时为纳税人答疑解惑。同时通过办公区、办税服务厅、政务中心大厅大屏幕等人流量较大的地方，不间断的播放税费优惠政策视频，营造良好的宣传氛围。对纳税人、缴费人在办税缴费过程中遇到的具体问题，纳税服务部门、税收管理员通过电话、微信、QQ远程辅导等形式进行快速解答及解决相应的操作问题。
（十三）加强税收法治工作队伍建设
1.健全领导干部学法制度。制定年度领导干部学法计划，结合实际制定年度学法计划，确保每季度安排不少于一次集中学法。每年至少组织党委（党组）中心组集体学法4次。组织各级领导干部学习贯彻民法典，开展了民法典及行政法规、规章和行政规范性文件清理工作。
2.加强依法行政培训。积极组织开展依法行政知识培训、政策法规综合业务培训等培训班，邀请法规业务专家和法律顾问对全县税务系统领导干部、基层执法人员及法规部门人员开展依法行政培训，切实提升领导干部学法用法能力。全面提升全体干部法治意识和水平。
（十四）主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况
1.加强对法治政府建设的组织领导，制定工作规划和年度工作计划，及时研究和解决税务部门依法行政、法治政府建设有关重大问题，做到法治建设与其他业务工作“两手抓、两促进”；将法治建设经费依法纳入本级财政预算，为推进法治建设提供保障、创造条件。督促落实向上级报告上一年度法治政府建设情况制度，报告通过报刊、政府网站向社会公开。
2.严格执行、督促落实重大行政决策调研、公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定、公布结果等法定程序；建立健全并严格实施重大行政决策终身责任追究制度及责任倒查机制，规范重大行政决策听证、咨询程序；积极稳妥推进重大行政决策后评估制度；建立健全法律顾问制度、公职律师制度，建立法律顾问室，发挥法律顾问参与重大行政决策和重要行政行为的合法性论证、重大项目和重大合同洽谈、处理诉讼和仲裁等法律事务的职责作用。依法制定规章和规范性文件，全面深入推进政务公开。
3.依法全面履行税务部门职能，明确税务部门权责清单，推动政府职能转变；推动严格规范公正文明执法，建立健全相关制度；全面落实行政执法责任制，严格执法责任追究，健全行政执法与刑事司法衔接机制。
4.督促领导班子其他成员依法行政，推动完善税务内部层级监督和专门监督，强化对税务内部权力的制约；消除权力设租寻租空间，纠正行政不作为、乱作为。
5.自觉维护司法权威，认真落实行政机关首长出庭应诉、支持法院依法受理行政案件、尊重并执行法院生效裁判的制度，推进落实行政执法和行政审判工作互动机制，推动提高司法质量、效率和公信力。
6.完善行政机关工作人员学法用法制度，坚持和完善国家工作人员定期法律知识考试制度。推动领导班子成员学法用法，坚持落实学法制度，每年至少举办一期领导干部法治专题培训班。组织实施普法规划，推动“谁执法谁普法”责任制的落实。
二、存在问题
2021年，都安县税务局依法治税工作取得一定成效，但与法治政府建设工作目标仍有一定差距。主要表现在：
（一）税收执法人员业务水平有待提高
主要体现在税收执法人员年龄结构差距大、业务水平参差不齐、对政策理解口径不一致等问题，导致在执法过程中可能会出现偏差、一定程度上存在执法风险。
（二）税收征管方式有待提高
税收征管工作规范化也是税收法治规范化的重要内容，征管信息化、数据化应用水平有待提升。税收执法风险防范意识需要进一步加强，执法风险有效规避及应对能力有待进一步提升。
（三）执法力量紧缺的问题日益突出
随着税收征管体制改革的推进，社保费和非税收入征收职能已划转至税务部门，相对机构改革前，税务机关征收管理业务量迎来大幅度的提升，面对快速增长的业务量，税务机关执法人员数量在国地税合并后保持总量基本不变，人员紧缺与工作量剧增的矛盾日益突出。如何在现有人力资源情况下，科学分配统筹使用税收执法力量，保证执法质量，成为亟待解决的问题。
三、2022年工作计划
2022年，都安县税务局将继续围绕《法治广西建设规划2021-2025年》《2022年全县法治政府建设工作要点》《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》等要求，在国家税务总局、国家税务总局广西壮族自治区税务局、国家税务总局河池市税务局以及都安县委、县政府的统一部署下，着力规范税收执法行为、优化税收营商环境、推进税收法治建设，全面推动党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责及法治政府建设工作的落实。
一是继续深入学习习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，着力推进党对法治税务建设的全面领导。
二是严格依法治税，充分发挥税收职能作用。坚持组织收入原则，依法依规征税收费。不折不扣落实减税降费各项优惠政策，释放减税降费红利，进一步助力都安县经济社会发展。
三是严格精确执法，持续规范执法行为。持续推行“三项制度”，认真执行税务行政处罚裁量基准，不断优化执法方式。要加大税收执法人员的培训力度，增强执法队伍素质，提高执法水平。
四是提升纳税服务水平，优化税收营商环境。持续推进“非接触式”办税，落实银税互动各项措施，加大宣传力度，增强服务辅导能力水平，合理利用各服务平台，提高纳税人缴费人获得感和满意度，优化税收营商环境。
五是加强税费征管职能，切实防范执法风险。以税收征管信息化建设为依托，关注涉及本辖区的各项监控预警指标，及时核实更正完善。继续配合“双随机、一公开”工作和河池市第三稽查局各项工作。
六是加强协调沟通，增强全社会税收法治观念。深入开展税法宣传月活动、便民办税春风行动、联户进企问需问计等活动，通过线上+线下齐发力，将税法宣传辐射到社会各界，覆盖到千家万户，切实增强全社会税收法治观念。
国家税务总局都安瑶族自治县税务局
2022年1月11日
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