2024年，国家税务总局柳州市税务局（以下简称“柳州市税务局”）在广西壮族自治区税务局和柳州市委市政府的正确领导下，全面贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》规定的各项法治任务措施，坚持依法决策、规范执行、严密监督、共同推进，落实税收法定，最大限度规范税务人，最大限度便利纳税人，促进税法遵从和税收共治，为实现税收现代化高质量发展提供有力法治保障。现将柳州市税务局2024年度税收法治建设情况函告如下：

一、依法全面履行税收工作职能

（一）履职尽责组织税费收入。2024年累计组织税费收入652.3亿元，同比下降1.8%。社会保险费收入208.5亿元，同比增长7.2%，非税收入110.3亿元，同比下降30.5%。税收提供一般公共预算收入98.9亿元，占全市一般公共预算比重66.3%，较2023年提升2.8个百分点，为全市经济社会发展和地方财政平稳运转提供坚实保障。

（二）积极主动服务产业发展。充分发挥职能作用，为稳住柳州经济大盘提供助力。一是服务支柱龙头增长。围绕上汽通用五菱、柳钢、柳工等支柱龙头企业，梳理编制《重点项目税收政策指引》，支持企业用好税收政策，着力解决汽车企业大额发票领用难等问题，助力支柱企业稳步前行。2024年“老字号”企业共计创造税收22亿元，同比增长9%。二是服务新兴产业发展。紧盯新能源汽车、智能终端及机器人、螺蛳粉等产业，深化拓展“政策找人”，构建“1+5+10”研发创新税收指数，不断提高政策落实的精准性，确保政策红利直达快享。2024年以来，支持科技创新和制造业发展主要政策，减税降费及退税48.3亿元，为柳州加快发展新质生产力增添动能。三是服务中小企业成长。深化“银税互动”，助力中小微企业持续把“纳税信用”转化为“融资信用”。

（三）倾情优化税收营商环境。坚持以纳税人缴费人为中心，持续提升服务质量，助力柳州加快打造国内国际双循环市场经营便利地。一是打造更便利的营商环境。着力解决纳税人缴费人堵点难点问题，在全市10个县级行政区域成立社保费征缴争议联合处置中心，注销业务办理时间由3个工作日压减为5分钟，不动产涉税业务流程压缩50%，涉税争议化解时长压缩63%，15批次37项高频税收业务办理标准实现全市统一，办税成本大幅降低。二是打造更开放的营商环境。打通税务、海关、公安多部门信息壁垒，优化管理服务措施，护航柳州外贸出口经济稳增长，2024年全市申报出口额47亿美元，出口退税额31.8亿人民币，跃居全区首位。大力推广“税路通 八桂行”国际税收服务品牌，推出“四个一”工作机制，帮助20户企业解决跨境涉税疑难问题28个，为5户“走出去”企业开出中国税收居民身份证明9份，享受待遇金额1.5亿元。三是打造更温情的营商环境。落实《中南片区税务行政处罚裁量基准》，推动“首违不罚、同事不罚、公平公正”，税务行政处罚数量同比减少27%。对9万户重点纳税人开展8批次“送政问需、解难纾困”走访活动，不断提升纳税人满意度。持续开展集中整治群众身边不正之风和腐败问题，严肃查处“吃拿卡要”行为，营造清清爽爽的征纳关系。

二、提高税收制度建设质量

一是深化征管改革。聚焦落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，以深化“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”来推动完善税收治理。二是完善税费优惠政策落实机制。成立柳州市税务局税费优惠政策落实工作领导小组，完善工作规则，明确工作职责，理顺领导小组工作流程，提高政策落实工作质效。建立政策落实问题快速反应机制，解决政策落实存在的问题，统一全市执行口径，促进税费优惠政策落实落细。通过快反机制向区局减税办反映问题64条。三是巩固深化“税院联动”机制，依托柳州市中级人民法院“破立有方”破产案件管理平台微信小程序，破解破产涉税难题，提高破产案件办理效率。2024年税院双方召开联席会议4次，实现民、企、税、院多方共赢。四是严格落实税务总局《税务规范性文件制定管理办法》，强化税务规范性文件权益性审核、合法性审核、合规性评估、公平竞争审查，确保全市税务系统执法规范、统一。2024年开展各类规范性文件清理3次。五是加快推进智慧税务建设。加快“数电票”扩围，全市“数电票”综合开票率92%，全区排名第二。新电子税局PC端顺利完成扩围，实现所有纳税人全覆盖。六是强化税务稽查，以“三强化三提升”方式全力抓好组织收入和积案清理工作。一是强化案件会商检查提质，二是强化征稽联动辅导提效，三是强化税院联动清欠提能。七是提升税收监管质效。探索农产品增值税服务管理新模式，实现对木材、茶叶等重点行业多维度监控。联合多部门推出的园林绿化成本综合指标，在柳州市建设工程《造价信息》发布，成为全区首个公开的“市级标准”。稳妥开展风险应对处置，2024年累计统筹推送风险任务1520户次。

三、推进依法科学民主决策

（一）健全依法决策机制。做好重大税务案件审理工作，全年共审理重大税务案件15件，结案15件；贯彻落实《中共国家税务总局柳州市税务局委员会工作规则》，讨论和决定“三重一大”、审计、巡视、考核奖惩等方面重大行政执法决策。2024年共召开49次党委会议，研究321项议题。

（二）加强税收法治人才队伍建设。探索建立系统内公职律师与外部社会律师相结合的税务部门法律顾问制度，今年以来，共办理260个法律事项，其中：审查合同186份，法律咨询19次，参与行政处罚、行政复议等事务现场讨论47次。

（三）加强对重大决策的跟踪落实。对全市税务系统重大决策部署、党委例会等重点工作进行跟踪督办，按月通报督办事项办理情况。1-12月，柳州市税务局办公室向机关各科室送达督办通知单27份。

（四）坚持严格规范公正文明执法。深入推进“三项制度”落实。坚持注重以查促管、建立长效机制相结合，扎实做好“三项制度”相关工作。2024年行政执法信息公示平台发布执法信息13.4万余条，用公开倒逼精确执法，促进严格规范公正文明执法。落实税务行政处罚裁量基准。严格执行《中南区域税务行政处罚裁量基准》，开展裁量基准的业务与操作培训3次，不断提高税务系统执法标准化规范化。持续推动统一并落实区域税务行政处罚裁量基准，推动罚款数额相对统一。落实“首违不罚”。充分考虑纳税人实际情况，及时化解执法焦点矛盾，让纳税人充分享受“首违不罚”的政策红利，同时，对处罚有异议的，按实事求是的原则进行专项处理，提高执法精确性。

五、完善权利救济和纠纷化解机制

（一）畅通税收法律救济渠道，开展行政复议、诉讼工作，着力化解税收争议，依法运用和解、调解等方式，做到定纷止争、案结事了。全年共办理税务行政复议12件，行政诉讼6件，化解税务行政纠纷4件。

（二）落实信访工作制度。聚焦改革重点、社会关切、纳税人缴费人关注，依法依规做好信访工作。截至目前，累计接到各类信访件55件，全部已办结。

六、强化权力制约和监督

（一）自觉接受党内监督。明确支部书记既是履行推进法治工作的第一责任人，又是落实全面从严治党主体责任的第一责任人。自觉接受党内和群众的监督，自觉听取党内和群众的意见，实现重大事项请示报告制度、领导干部报告个人有关事项等制度规定的全覆盖。

（二）完善社会监督和舆论监督机制。加强对12366热线电话的接线信息收集，了解社会大众对税务公开的需求，选择纳税人咨询和关注最多的问题，编印和发放税收宣传资料，营造良好的舆论氛围。

七、全面提高税务人员法治思维和依法行政能力

（一）认真落实依法行政各项制度。一是落实好领导干部学法制度。领导干部带头尊法、学法、守法、用法，以上率下引领带动全市税务系统推进依法治税。二是落实好依法行政工作情况报告制度，认真落实依法行政工作领导小组议事等规则。

（二）加强税务干部法治教育培训。推进网络普法，要求干部参加广西普法教育，以此推动干部法律意识，2024年全局实现税务干部100％参与学法用法考试。

（三）抓牢抓实税务执法资格考试工作。制度化推进执法资格考试提质增效，制定年度执法资格考试方案和备考计划，结合柳州实际，细化奖惩措施；建立“每周一测”“周一夜考”等机制，多措并举抓好备考工作，确保全市税务系统的执法资格考试通过率提档升级。

八、组织保障和落实机制

（一）加大法律人才的培养和使用力度。一是对全市税务系统法律专业和取得法律职业资格人员实施登记备案制，进一步充实法律人才库，目前，全市税务系统取得法律职业资格30人，其中已成功办理公职律师证的有28人。二是充分发挥公职律师在重大税务案件审理、税务行政复议应诉等方面的参谋和助手作用，防范税收执法风险。

（二）落实第一责任人责任。加强领导干部的述责述廉述法，主要负责人是履行推进法治建设的第一责任人，切实承担起领导责任，统筹安排、周密部署，将依法行政各项工作任务落到实处。

国家税务总局柳州市税务局

2025年3月26日