2020年,国家税务总局柳州高新技术产业开发区税务局(以下简称“柳州高新区税务局”)国家税务总局柳州市税务局和柳州市柳东新区党工委的正确领导下,按照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要(20152020年)》、税务总局印发的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》的要求,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,围绕税收中心工作深入开展法治税务建设,聚焦国家税务总局“四力”要求,主动服务“六稳”、“六保”大局,坚持依法行政、规范执法,全面推进依法治税。现将柳州高新区税务局2020年度法治税务建设工作情况报告如下:

一、深入学习贯彻习近平法治思想

深入贯彻落实习近平总书记关于全面依法治国的一系列新理念新思想新战略,扎实推进学习宣传贯彻习近平法治思想各项工作。2020年柳州高新区税务局坚持以党委理论学习中心组、全面依法行政领导小组等为载体,常态化开展会前法治学习,通过支部学习、专题培训、个人自学等形式推动干部职工联系实际深入思考,认真学习领会习近平法治思想,深刻理解习近平法治思想的精神实质和精髓要义,自觉运用法治思维和法治方式推动税务工作,运用传统媒体与新媒体不断创新税法宣传形式,切实把科学思想转化为法治建设的实际成效。

二、依法全面履行税收工作职能

(一)严格依法组织各项税费收入

一方面坚持组织收入原则,严格规范税费征管和组织收入行为,做到应收尽收,依法征收各项税费,坚决不收“过头税”。2020年柳州高新区税务局通过扛牢压实组织收入这一主业,紧盯目标、深入调查、做好税收分析、预测工作,准确分析疫情及经济下行对税收的影响。今年以来,面对经济下行、疫情防控以及新增减税降费等多种因素的影响,柳州高新区税务局迎难而上,克难攻坚,将组织收入工作“由负转正”,实现了连续4个月的正增长,累计降幅由最大的26.52%收窄至6.40%,累计减收额由2.92亿元收窄至0.99亿元,圆满完成了柳东新区管委下达的年度税收收入任务。

另一方面坚决落实好各项税收优惠政策,特别是今年出台的疫情防控税费优惠政策,有效激发市场主体的活力和动力,为推进柳州市柳东新区的经济发展作出积极贡献。一是将减税降费工作常态化。通过微信、热线电话对辖区内的纳税人开展减税降费政策的宣传、辅导。二是通过开展局领导带队下户走访活动,了解企业的困难、问题和诉求,依法办理延期申报、加快办理增值税留抵退税,为助力企业复工复产和落实减税降费政策打下了坚实的基础。帮助纳税人渡过了难关,有效对冲疫情影响、缓解企业困难、对支持企业复工复产,促进经济平稳运行发挥了重要作用。

(二)立足征管抓税收,助力税收收入持续稳定

一是通过税收调查和大数据分析,聚焦税源变化情况,关注税收增减原因,定期开展重点行业、重点税种、重点环节的跟踪分析工作,寻找税收征管环节存在的问题和漏洞,为堵漏增收、强化征管提供信息支撑;二是加强税收风险排查,全年共完成69批计2600余户次的税收风险排查,增强了执法风险防控;三是强化部门间协作配合,通过召开联席会议、税收分析会等方式,与新区相关单位等实现信息共享,确保税收收入的持续稳定。

(三)积极推行权力和责任清单

为进一步完善税务机关权力配置和运行制约机制,构建职责明确、依法行政的税收治理体系,按照上级工作部署及要求,积极推进柳州高新区税务局及其派出机构权力和责任清单的编制和在税务行政执法信息公示平台的公示工作;同时建立健全权责清单动态管理机制,根据税务总局、广西区税务局《清单范本》动态调整、地方立法变化,以及机构和职能调整等情况,按照规定程序及时调整更新权责清单。

三、提高税收制度建设质量

一方面配合上级部门做好规范性文件清理工作,年内,柳州高新区税务局根据上级的要求先后开展“是否与《优化营商环境条例》不符情况”“是否妨碍统一市场和公平竞争情况”等自查清理工作。另一方面结合工作实际积极收集反馈意见,提高立法提议的参与度。

四、推进依法科学民主决策

(一)健全依法决策机制,坚持集体讨论决定

健全重大决策机制,结合税收工作实际,制定相关工作规则,明确重大行政决策主体、事项范围、法定程序、法律责任,规范决策流程、决策方式,完善重大行政决策程序,健全依法决策内部机制,强化决策程序的刚性约束。对重大决策、重要事项、重点项目、大额资金等重大行政决策事项坚持通过党委会议、局长办公会议等集体讨论、民主决策。贯彻落实税费业务集体审议机制,明确集体审议范围和程序,防范执法风险和廉政风险。

(二)充分发挥法律顾问和公职律师作用

坚持法律顾问和公职律师制度,2020年,柳州高新区税务局纳服部门在与外单位签订自助办税终端系统运维服务和售后服务方案前,均能够积极听取市税务局法律顾问、公职律师的法律意见,在日常涉税事项、社保费征收、企业破产案件税收债权申报、重大合同签订、税收违法行为举报、复议应诉案件、涉税法律疑难问题等方面严把关,防范和化解法律风险方面充分发挥公职律师和法律顾问在事前专业咨询论证、事中审查把关和事后监督救济方面的法律专业优势。

五、坚持严格规范公正文明执法

(一)规范行使税务行政处罚裁量权

规范税务行政处罚裁量权行使,严格按照《广西壮族自治区税务行政处罚裁量基准》的公告执行,做到统一程序、统一尺度、统一裁量,减少执法随意性,切实维护行政相对人的合法权益。

(二)全面推行税收执法三项制度

一方面严格按照全面推行行政执法三项制度的有关要求,在行政执法信息公示平台完成公示项目公示信息的归集和统一发布,并落实定期更新维护公示信息机制,及时更新公示信息。经统计,2020年柳州高新区税务局在公示平台上完成对外公示181370余条执法信息事项公示,通过持续推进税收执法公示制度,进一步增强辖区纳税人的税收法治观念和税法遵从意识,不断强化我们税务人员的责任担当。另一方面积极推进柳州高新区税务局行政执法全过程记录制度,完成了柳州高新区税务局标准化的税务约谈室建设。通过严格落实执法过程音像记录事项清单,用好录音录像方式,税收执法行为实现全过程留痕和可回溯管理。

(三)加强税院联动,积极开展协税护税

一方面加强对欠税企业的管理,做好欠税企业的跟踪管理和督促清理工作;另一方面积极辖区人民法院、市中级人民法院等法院积极互动,及时申报破产企业的税收债权,积极参与企业破产清算经统计2020年柳州高新区税务局先后向各级人民法院先后申报了5户企业的税收债权近400万元,切实维护了国家税法的尊严。

六、强化权力制约和监督

(一)加强内控机制建设

成立了柳州高新区税务局内部控制工作领导小组,以深入推动内控指标体系建设落实为抓手,扎实开展内部控制建设工作。以内控监督平台为依托,以监督检查为保障,统筹推进税收风险防控机制,2020年柳州高新区税务局通过内控系统先后排查处置128条涉税风险事项

(二)强化税收执法督察

为贯彻落实重大税收政策,优化税收营商环境,严守依法征税底线,降低税收管理执法风险。2020先后完成上级下达推送对疫情防控优惠政策落实工作的执法督察、对2019年度个人所得税汇算清缴情况的督察国家审计署按季度对广西开展的重大政策贯彻落实情况审计等疑点数据的核查任务。能够按照督察要求及时自查整改,持续规范执法行为,不断提高税收征管水平。

七、完善权利救济和纠纷化解机制

(一)加强涉税舆情管理工作,严格落实办税服务厅领导值班制度

坚持预防为主,提前、主动、全面介入各业务线条工作。以日常监测为着眼点,设置舆情监管人员,主动发现和收集涉税网络舆情;以解决问题为突破点,成立舆情管理工作领导小组;建立舆情管理问题台账,主动发现问题,及时化解矛盾。2020年柳州高新区税务局积极应对处置纳税人投诉意见37件,全年全局未发生一起网络舆情风险事件。

(二)完善行政复议应诉工作机制

成立有柳州高新区税务局全面依法行政工作议事机构,分别设立了重大税务案件审理委员会、行政复议委员会和行政应诉工作领导小组,积极推进依法行政工作,持续畅通行政复议案件收案渠道。

八、全面推进政务公开

认真贯彻落实中共中央、国务院关于全面推进政务公开工作的精神及相关部署,不断完善政务公开工作机制。认真抓好对内对外税收政策宣传辅导,对内,由业务骨干多轮多次对税源管理人员、大厅前台人员、12366热线接待人员开展减税降费业务培训,确保全局人员懂政策、会操作。对外,通过现场培训、热线电话、短信平台、税企微信、QQ群等多渠道向纳税人送政策,据统计,今年柳州高新区税务局多次召开减税降费座谈会,面对面宣传辅导310人,通过短信平台推送最新税收优惠政策7227,通过微信、QQ群等方式向912人次推送了总局最新税收政策文件内容,电话在线辅导7860人次。

九、增强全社会税收法治观念

认真落实“谁执法谁普法”工作责任制,坚持普法宣传教育与税务行业特点和社会需求相结合,突出普法重点,组织内容丰富、形式多样的系列活动。一是利用多种形式开展普法宣传。通过开展局领导走访企业、召开纳税人座谈会、发放调查问卷、税法进校园、纳税人学堂等方式,针对纳税人关注高的个税改革、社保等热点问题进行宣传辅导,积极为纳税人解疑答惑。二是充分利用税收现代化的手段,超标准实现电子税务局替代率要求,高标准完成办结无逾期的要求,有效推进柳东新区政务服务现代化进程。针对“大众创业、万众创新”做好税收政策宣传工作。在现有的“柳州税务”公众号,QQ群、短信推送等平台上实现最新税收政策的同步推送和辅导的同时,我们开通了专门针对双创企业的微交流信群,安排专人,在深入调查企业发展方向及产业走向的基础上,为企业开展个性化的优惠推荐;依托柳东新区“双创”园区基地平台,举办了支持“双创”的税收优惠线下巡回培训,面对面的为“双创”企业解决遇到的各类问题,全方位保障“双创”企业税收政策和办税知识的应知尽知。经统计,柳州高新区税务局全年共解答相关企业在线咨询2000余人次,开展巡回培训4场涉及200人次。

十、加强税收法治工作队伍建设

严格落实学法用法制度。贯彻落实国家工作人员学法用法制度,进一步完善领导干部学法日常化、制度化和规范化。结合日常党委会议、局务会议及依法行政工作领导小组会议,组织会前学法。加强全员学法,通过组织以涉税法律法规、疫情防控相关政策、《民法典》等内容的学习培训,举办法律知识竞赛,激发全员学法热情,形成遵法、学法、守法、用法的浓厚氛围。组织全局干部参加“广西普法云平台”学习考试,参与率和通过率均为100%。通过一手抓领导干部这个“关键少数”,一手抓普通干部这个“大多数”,全面提高工作人员运用法治思维解决执法问题的能力。

十一、健全依法行政领导体制机制

严格落实全面依法行政领导小组议事规则和全面依法行政领导小组办公室工作规则,坚持领导小组定期听取依法行政工作汇报制度,强化主体意识,明确任务职责,专题研究部署依法行政工作。

2020年,柳州高新区税务局的法治建设取得了一定的成效,但还存在一些不足:一是部分税务人员的法律素质和执法水平还有进一步的提升空间;二是普法的深度和广度还有进一步的扩展空间。

2021年,柳州高新区税务局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实全面依法治国新理念新思想新战略,按照市局和新区党工委的工作部署,不断提升法治对税收工作大局的保障能力。一是助力经济,提升税收法治服务水平。坚持依法征税,继续为纳税人提供优质、规范、高效的纳税服务,坚决落实落细各项税费优惠政策,持续优化区域税收营商环境,助力区域经济发展。二是优化执法,深化执法规范化建设。根据国家税务总局、自治区税务局和市局开展法治税务建设示范创建活动》的工作部署,深入落实推进行政执法“三项制度”,不断优化税务执法方式,提高执法效能,强化行政执法监督,促进严格规范公正文明执法。三是加强普法,拓宽法治宣传教育形式。创新宣传方式方法,对外开展纳税人普法宣传,对内加强税务干部教育培训,进一步培养税务干部法治思维,切实提高税务干部运用法治思维和法治方式解决实际问题的能力。

 

 

国家税务总局柳州高新技术产业开发区税务局

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