为了实现2020年基本建成法治、创新、廉洁和服务型税务机关的目标,柳北区税务局认真贯彻党的十九大精神,深入学习习近平总书记系列重要讲话精神,根据《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》、《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》要求,全面推进法治税务建设工作,取得明显成效。现将有关情况报告如下:

一、2020年推进法治税务建设工作情况

(一)深入学习贯彻习近平法治思想

柳北区税务局以党委会、党委理论中心组等为载体,常态化学习习近平法治思想,学习传达了习近平总书记2020年两会重要讲话精神、党的十九届五中全会精神、中央经济工作会议精神等内容,同时认真落实习近平总书记关于税收工作重要论述和重要指示批示精神以及党中央、国务院决策部署,如减税降费、优化营商环境、专项整治等。

(二)依法全面履行税收职能   

1.柳北区税务局按照上级部署,严格落实“坚持组织收入原则不动摇,应收尽收,坚决不收过头税工作要求,不断提升收入质量,2020年共组织收入46亿元,比上年减少6.8亿元,下降13.04%。

2.加强对税收政策落实的有效监控,注重发挥信息优势,实现监控的实时性和动态化,实现事前预警、事中监控、事后核查的全过程防控。

3.不折不扣落实减税降费各项优惠政策。为确保纳税人和缴费人应享尽享政策红利,2020年柳北区税务局新增减税额3.01亿元承接非税划转开创新局面做好城乡居民养老和医疗保险费划转征收工作,在支持“双创”发展、促进经济高质量增长方面发挥了重要作用。

4.深化行政审批制度改革。根据税务总局要求,保留本级有权实施的4项税务行政许可事项,彻底终结非行政许可审批。对办税事项推行尽可能扩容直接办结事项,最大限度实现纳税人办税“一次不用跑”,或者实现全程网上办理,一次都不用跑。加快转变税收征管方式,出台系列工作规范,依托金税三期系统和增值税发票管理新系统推进大数据应用,加强风险管理,实现税收管理由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变。

5.推行权力清单和责任清单。按照上级局和柳州市政府及柳北区政府的相关安排开展了权责清单制度推行工作,推行权力清单、责任清单、负面清单,并通过自治区税务局网站向社会进行公示。坚决做到法无授权不可为、法定职责必须为,防止不作为、乱作为。不得法外设定权力,没有法律法规依据不得作出减损纳税人合法权益或者增加其义务的决定。

6.推进税务机关及其部门职责规范化,持续优化税收营商环境,积极参与“非接触式办税服务试点改革,为进一步贯彻“放管服”改革工作,扩大征纳互动渠道,降低办税成本,持续提高纳税人缴费人满意度,优化组织结构、职责划分、资源配置,进一步完善岗责,促进依法高效履行职责。认真做好柳北税务局非接触式办税服务试点改革工作,确保试点改革工作按照局规定时间、节点稳步有序开展

()提高税收制度建设质量

1.科学决策,管理到位。柳北区局领导班子成员模范执行法律法规,依法行使权力、履行职责,对重大决策、重要干部任免奖惩、重大项目安排和大额度资金使用等事项,严格坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则进行决策,提升决策的科学性和合规性,降低决策风险,形成了科学合理、公开透明、统筹兼顾、高效务实的决策制度体系,促进了各项税收工作的顺利开展。

2.税收政策,落实到位。柳北区局积极落实《全国税务机关纳税服务规范》和《全国税收征收管理规范》,将重点工作纳入绩效管理,制定奖惩措施;制定工作任务分解表,分类分项对窗口一线人员和业务人员开展专题业务培训;充分利用信息平台,广泛宣传纳税服务规范和征收管理规范内容,增强社会认知度。为此,柳北区局统筹组织落实运行工作,对各项规范的落实进行指导督办,各相关部门能力协助的大服务格局。

3.强化税务部门规章和税收规范性文件审查。加大税务公开合法性审查力度,要求对外公开、公示的内容必要由办公室、政策法规部门进行合法性审查,没有法律或者国务院行政法规、决定、命令的依据,不得对外公布;税收规范性文件未经公告形式公布,不得作为税收执法依据。增强税务部门规章和税收规范性文件的针对性、可操作性,从源头上根除制度性侵权,防范制度性风险。

()推进依法科学民主决策

结合税收工作实际,柳北区局将税收改革及信息化建设、重大税务案件审理等涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围。明确重大行政决策和内部重大决策程序。把公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定确定为重大行政决策法定程序,确保决策制度科学、程序正当、过程公开、责任明确。

()坚持严格规范公正文明执法

1.推动业务流程制度化规范化。积极落实《全国税务机关纳税服务规范》和《全国税收征收管理规范》,将重点工作纳入绩效管理,制定奖惩措施;制定工作任务分解表,梳理办税流程,强化窗口功能移交环节减少,审批提速,纳税人原来需要几天才能办完的事情,现在即时就能办结,大大减少了纳税人的办税时间,切实提高办税效率和质量,得到了广大纳税人的一致好评。

2.坚持严格公正执法。依法打击税收违法犯罪活动,加大重点领域执法力度,加强税务评估工作,为诚实守信纳税人营造公平公正的税收法治环境让守法者更为便利,让违法者无隙可钻。建立和执行重大执法决定法制审核制度,未经法制审核或者审核未通过的,不得作出决定。落实重大税务案件审理办法。

3.加强文明执法,规范税收执法行为。按照职权法定的原则,向全社会公开权力事项、办税流程等,实现透明执法;认真落实税务系统《规范行政处罚裁量权实施办法》和《行政处罚裁量标准》,有效杜绝执法不公、执法随意问题,避免同案不同罚,提升税务机关执法公信力。严格按国家税务总局的要求,规范进户,同一事项原则上不得重复进户,解决税务机关对纳税人“多头执法”、“重复检查”的问题。2020年进户执法减少了48%,切实转变工作职能,保护纳税人合法权益,减轻纳税人负担。

()强化权力制约和监督

1. 完善权力制约机制。2020年,我局接收到内控平台系统推送的执法过错疑点数据共46条,通过对执法过错调查核实,自我纠错,陈述申辩、责任追究等流程开展不断健全过错追究机制。

2.自觉接受外部监督。健全纳税人监督机制,拓宽纳税人监督渠道,依法保障纳税人监督权利。聘请纳税人代表、院等部门为依法行政监督员对柳北区局依法行政工作进行监督。建立媒体以及社会公众监督投诉处理机制,在办公场所、税务门户网站等公布投诉举报电话及邮箱。加强与纪委、检察院的共建工作,强化预防,提高依法行政认识,筑牢依法行政思想根基。

3.严格责任追究。坚持加强监督与责任追究相结合,做到有权必有责、用权受监督、违法必追究,坚决纠正有法不依、执法不严、违法不究行为。深化税收执法责任制,在工作中实行核查评估背书制度,谁核查,谁负责,签名背书,责任担当,风险落实。推动以部门规章等形式完善实行行政执法责任制的规定。加大内控机制运用力度,对执法风险进行精细化防控,用内控系统防风险,堵隐患,减少执法过错。

()完善权利救济和纠纷化解机制

1.建立健全利益表达和协商沟通等渠道,在柳北区税局税务网站及微信公众号建立了纳税服务热线,受理和支持纳税人相关税收事项的诉求,依法维护纳税人的权益。通过收集、分析和归纳纳税人的需求信息,及时研判事项及纠纷隐患,启动应对预案、应对措施。建立纳税人以及第三方对税收工作质量定期评价反馈制度,对部分投诉事项实行限时受理、处置和反馈。

2. 健全多元化纠纷解决机制。注重调解,实现法律效果与社会效果的双赢。将运用调解手段解决行政争议贯穿于行政复议的全过程。在不损害国家利益、公共利益和他人合法利益的前提下,引导双方当事人之间和平协商,最大限度地降低税务争议的负面影响,实现法律效果与社会效果的统一。

()全面推进政务公开

执行税务执法政务公开制度。根据政务公开的要求,将执法依据、执法程序、执法主体、执法责任及相关税收法律法规等,利用电子显示屏、柳北税务局网站,微信、短信平台等媒介向社会全方位多角度公开,力求最大程度让纳税人知晓。同时采取发放评议卡、走访纳税人等多种形式,主动听取社会各界对税收行政执法的意见和建议。通过社会和舆论监督,使税收行政执法权真正成为在阳光下运行的权力。  

()增强全社会税收法治观念

1.提升税务机关领导干部法治理念,增强税务人员法治意识。按照《关于完善国家工作人员学法用法制度的意见》,2020年组织法律规学习2期,把法律素质和依法行政能力作为学习的重要内容。加强对税收执法人员岗位培训通用法律知识、税收法律知识培训。

2.加强税法宣传教育。2020受疫情影响结合防疫要求多途径多手段的开展疫情税收优惠政策辅导工作,我局主要通过微信工作群、短信群发、12366等形式与企业、商会、园区投资集团等开展了税法宣传活动,将疫情防控税收优惠政策送到纳税人手上。

3.增进纳税人税法遵从意识。落实纳税信用管理办法和税收“黑名单”制度,向社会主动公开A级和“黑名单”纳税人,对纳税信用好的纳税人依法提供更多便利,对纳入“黑名单”的纳税人依法实施联合惩戒。

()加强税收法治工作队伍建设

完善税收执法人员管理制度。结合绩效管理和数字人事工作,进一步加强制度建设和指标考评设计,扎实做好数字人事考核、干部评先评优和年度考核,将执法资格考试及法律知识考察作为考核内容之一,不断增强干部考核的科学性、实效性和可操作性。创造条件让年轻干部参加学历考试,鼓励青年干部积极参加注册会计师、税务师、律师等资格考试,不断提高干部专业水平和工作能力。

(十)健全依法行政领导体制机制

1.组织领导是依法行政工作取得成效的关键,柳北区局成立了依法行政工作领导小组并制定议事规则,由局党组书记、局长任组长,对柳北区局依法行政工作负总责,其他党组成员及主要职能股室负责人为领导小组成员,相关部门参加。

2.建立和落实领导小组例会制度,领导小组每季度至少召开1次会议,集体研究依法治税工作重大问题,审议依法治税工作规划,作出推进依法治税重大决策部署,总揽和监督本单位依法治税工作。

3.领导小组定期听取依法治税工作汇报,分析研判形势,加强工作统筹。各部门分工明确,配合紧密,认真落实依法行政的具体工作措施,形成了一级抓一级,层层抓落实的工作机制,把推进依法行政工作列入柳北区局年度计划和目标任务,统一部署,统一落实、统一考核,全面推进。增强创建工作的针对性、实效性,确保依法行政工作得到扎实有序推进。

二、推进依法治税工作存在的主要问题

(一)税收法治观念不强,一些税务人员法治观念淡薄、依法治税能力不强,部分纳税人依法纳税意识较弱、税法遵从度不高;

(二)税收执法风险大,一是税收政策调整频繁部分税务执法人员对税收政策的熟悉和掌握不够。二是部分税务执法人员对依法治税观念有待增强,存在凭经验办事的现象。三是个别税务执法人员政治素质和业务能力不高,工作责任心不强,存在执法风险。

三、下一步推进依法治税工作的建议

(一)提高执法人员的业务素质

提高执法人员正确理解税收政策法规基本内涵的能力,充分掌握与税收相关法律、法规的知识,为准确执法奠定坚实的业务基础。一方面要有效实施考试、考查制度,另一方面要落实依法行政考评制度。应当建立依法行政督促检查和实绩考核制度,将考核结果与奖励惩处和干部任免挂钩,推动依法行政工作不断进步。

(二)严格按行政程序办事

要把建立和完善行政程序作为推进依法行政的重要任务。行政决策、执法、监督都要有规范的程序。只有将执法的每一个环节、实施步骤依法程序化,才能让税务执法人员有所遵循,才能避免执法的随意性。

(三)持续优化纳税服务

围绕提高纳税人满意度和税法遵从度,重点做好以下工作:一是提升办税效率。二是提高社会满意度。三是加强税收宣传。不断创新税收宣传方式、方法,充分利用各大媒体加强税务形象和税收政策宣传。

(四)加强绩效考核。将依法治税年度重点任务纳入绩效管理,明确完成时限,对任务落实进度和效果进行绩效考评,强化推进依法治税各项工作的过程和结果管理。建立健全限期报告、调查复核、情况通报、责任追究和督查调研等工作督查督办制度,狠抓依法治税制度措施和工作任务落实,将法治精神和要求贯彻到税收工作的各个方面和全部过程。

                    

                                      2021122