2019年，国家税务总局北海市海城区税务局（以下简称“海城区税务局”）按照国家税务总局广西壮族自治区税务局及国家税务总局北海市税务局的法治税务建设工作的部署和总体要求，在税收法治建设工作方面取得了一定成效。现将2019年税收法治建设工作情况报告如下：

一、依法全面履行税收工作职能

（一）加强组织收入统筹管理。坚持税收法定，坚持依法征税，坚决贯彻组织收入原则，规范税收征管行为，坚决不收“过头税”、切实保证税收收入质量，及时足额组织税收收入。2019年海城区税务局累计组织各项税收收入共计37.50亿元。

（二）贯彻落实各项税收优惠政策，减税降费政策有效落实。设立专人专岗全程跟踪各项国家结构性减税政策落实。从宣传扩围、培训增效、服务优质、管理问效等环节全方位着力，不折不扣落实各项减税降费措施。

（三）出口退税效率进一步提升。加快退税审核进度，在高效、安全的基础上快捷为企业办理退税。

（四）推进社保费和非税收入划转工作有力有效。成立工作领导小组，制定工作方案，明确组织架构及职责分工。通过联席会议、联合调研、会谈协商、观摩学习等多种形式，加强部门协作，强化数据对接和摸底调研，全面摸清基础信息、相关政策、服务措施等方面第一手资料。发放12万份宣传资料到7个街道办、14万份资料发放到236所学校，开展专题培训共4期。

（五）落实个人所得税工作有点有面。海城区税务局多渠道、多层面开展个人所得税法、专项附加扣除政策宣传辅导工作。

（六）全面清理行政审批事项，全部取消非行政许可审批事项。做好已取消和下放行政审批事项的落实和衔接，严格控制新设行政许可，明确只对本级税务机关负责的“增值税专用发票最高开票限额（一百万元及以上）限额审批”等4项税务行政许可事项进行审查办理。

（七）持续优化税收营商环境。1、一站服务提效率。全职能办税服务厅进驻市政务服务中心通办全市所有涉税业务，与工商、公安等部门串联办理业务，实现企业开办、注销等业务一站办理，节约纳税人时间成本。2、开业即办注活力。采取与工商部门共享登记数据、串联办理方式缩减总体企业开办时间，首次申领增值税普通发票实行即时办结，首次申领增值税专用发票符合条件的当日办结，帮助企业做到“开办即可开业”，持续激发北海企业创业热情和市场活力。3、套餐服务更简易。为进一步缩短企业登记时间，减少企业办税成本，落实新办纳税人“套餐式”服务，依托电子税务局，实现新办纳税人税务登记、票种核定、财务制度备案等10多项业务的一次性办结。4、六项清单减负担。严格落实涉及249项办税事项的“一次办”“网上办”“马上办”“就近办”“一站办”“容缺办”6个服务清单，其中八成办税事项为即时办结，大大缩短办税时间。容缺受理服务清单的推行进一步提升办税服务的灵活性，确保“最多跑一次”落地。

二、提高税收制度建设质量

(一)健全制度建设。成立国家税务总局北海市海城区税务局全面依法行政领导小组、税务行政复议委员会、税务行政应诉工作领导小组、税务行政审批领导小组等议、事审批机构，总揽和指导北海市海城区税务局依法行政工作，完善依法行政制度，提高税收制度建设质量。

（二）严格规范性文件制定管理程序。抓好《税收规范性文件制定管理办法》（国家税务总局令第20号）的落实，落实税收规范性文件的制定程序要求，在起草规范性文件时认真听取纳税人及相关部门各方意见。完善制定规范性文件的工作机制，防止政策制定部门化倾向，做到政策措施之间相互协调，政策措施与工作规范、征管系统及时衔接。

（三）完善依法治税机制。建立健全纳税人诉求快速响应机制，完善公示网站，做好行政许可和行政处罚等信用信息的归集、管理、共享和公示工作，每周在门户网站公示，让权力在阳光下运行。

   三、推进依法科学民主决策

北海市海城区税务局研究决定重大工作事项，明确必须经过深入调查研究和论证评估，涉及相关部门的应充分协商，涉及基层税务机关的应广泛听取意见，涉及纳税人、缴费人重大权益和公众利益的应采取听证会等多种形式听取各方面意见。坚持集体讨论决定，重大行政决策应当经全体会议或部门领导班子会议讨论，由单位主要负责人在集体讨论基础上作出决定。单位主要负责人拟作出的决定与会议组成人员多数人的意见不一致的，应当在会上说明理由。集体讨论情况和决定要如实记录、完整存档。

   四、坚持严格规范公正文明执法

（一）完善行政执法程序和执法人员的执法权限。在一般程序税务行政处罚工作中严格遵守调查和处罚相分离制度，按照《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的要求，依照法定程序做好对税收违法行为的处理，严格规范税务行政处罚行为。全面实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度，未经执法资格考试合格，不得授予执法资格，不得从事执法活动。

（二）严格税务行政处罚裁量权适用。认真执行《税务行政处罚裁量权行使规则》《广西税务行政处罚裁量权使用规则的公告》，规范税务行政处罚裁量行为，综合考虑税收违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度，准确适用处罚种类和幅度，依法作出行政处罚。

（三）全面推行“三项制度”优化执法。按照税务总局全面推行“三项制度”的统一部署，推行行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”，牢固树立税收执法质量意识，全面实现执法信息公开透明、执法全过程留痕、执法决定合法有效，行政裁量权得到有效约束，税收执法能力整体大幅提升。规范事前、事中、事后执法程序，坚决防止简单粗暴执法，运用说理性执法，坚决防止不顾实际情况“一刀切”执法，促进税收执法规范化建设。

五、强化权力制约和监督

（一）充分利用上级机关行政权力运行制约和监督体系。坚持用制度管权管事管人，坚持决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调，完善各方面监督制度，确保行政机关按照法定权限和程序行使权力，突出税收权力运行的重点领域、重点岗位、重要环节的内部风险监控，开展日常风险疑点数据分析，利用平台生成的过错信息，开展纠正执法过错、执法过错考核、责任追究和执法质量评价等工作。

（二）完善社会监督和舆论监督机制。拓宽社会监督渠道，促进政风行风建设和党风廉政建设，有效落实监督行政权力运行流程、惩治和预防腐败、防控廉政风险、防止利益冲突等要求，切实把权力关进制度的笼子。

（三）建立违法行政行为投诉举报登记制度。畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为，推动监督规范化、法治化。

（四）形成扫黑打击合力。持续加强与公安机关和政法部门在扫黑除恶专项斗争中的联系对接与信息共享，建立问题线索反馈机制。成立专案调查组，进行全方位的纳税评估和税收风险排查，确保形成坚不可摧的打击合力。

六、完善权利救济和纠纷化解机制

（一）加强行政复议工作。成立国家税务总局北海市海城区税务局税务行政复议委员会，明确复议委员会的主要工作职责为组织、指导、协调和监督本局税务行政复议工作，研究本级重大、疑难税务行政复议案件，提出处理建议。提高行政复议办案质量，增强行政复议的专业性、透明度和公信力。

（二）重视信访工作制度。把信访纳入法治化轨道，保障合理合法诉求依照法律规定和程序就能得到合理合法的结果。畅通群众诉求表达、利益协调和权益保障渠道，优化传统信访途径，推行网上受理信访制度，健全及时就地解决群众合理诉求机制。引导大家在法治框架内解决矛盾纠纷。

七、全面推进政务公开

制定国家税务总局北海市海城区税务局处理依申请公开政府信息流程图，规定办理时限；制定国家税务总局北海市海城区税务局2019年政务公开工作任务细化分工表，明确牵头和配合部门。相关责任主体按照“以公开为常态、不公开为例外”的原则，根据《国家税务总局北海市海城区税务局机关政务信息主动公开基本目录》，按照公开时限和公开方式及时公开对与行使职能相关的信息和涉及社会公众及纳税人的信息，全面推进国家税务总局北海市海城区税务局政务公开。

八、增强全社会税收法治观念

（一）加强干部学法用法。2019年初，制定2019年干部教育培训计划，计划组织各类培训班25期，培训干部892人次。把法律法规作为干部培训的必修课程，每次培训都安排了通用法制知识、税收法律知识、新法律法规等培训课程，不断提高税务干部法治意识；建立和完善了领导干部学法制度，落实党组中心组集体学法及行政领导小组会议会前学法要求。打铁还需自身硬，以此打造一支拥有较强税收法治观念的税务干部队伍。

（二）采取多种有效方式积极开展税法宣传。坚持以纳税人需求为导向，利用报纸、电视，办税服务厅公告栏、QQ群、微信群、专题板报、自印宣传小册子等多种方式，结合税收宣传月及个人所得税改革涉及面广契机，针对专门行业、特殊行业、相关行政事业单位举办了多次个人所得税扣缴申报关联办法、个人所得税专项附加扣除操作办法专题培训，全面宣传落实各项税收优惠政策，释放改革红利，培训辅导增纳税人、缴费人超过6000多户（人）次。举办行业性税企交流座谈、税宣骑行、税法漫画大赛，税法进校园进园区等多形式的税务宣传活动，加强了纳税人的普法教育，通过税法宣传，获得了纳税人的广泛赞誉，有效提升纳税人的税法遵从度。

九、加强税收法治工作队伍建设

（一）加强人才培养，着力提升海城区税务局领导干部职工的法治理念，重视人才培养，鼓励年轻干部提升业务能力，参加注册税务师、注册会计师、律师等与税收业务紧密相关的职业资格考试，为他们创造多学多用的良好氛围。

（二）充分发挥法制部门、公职律师在税收法治建设中提供法律服务，在服务日常税收征管，纳税评估、核定征收、行政处罚、税款征收等日常税收征管工作中提供把关服务工作，开展法律辅导，提供法律咨询或法律解决方案，注重规范及制约税收执法权力，有效地促进了日常税收征管工作的规范化，约束了行政裁量权，减少执法的随意性；在依法落实各项税收政策、民主决策过程中提供法律方面的参谋作用，有效预防了决策的法律风险，有力推进了全局税收法治建设。  

十、健全依法行政领导体制机制

为进一步加强海城区税务局依法行政工作，成立了国家税务总局北海市海城区税务局全面依法行政领导小组，负责牵头、组织、协调和监督检查本局依法行政、依法治税和法治政府建设工作。结合海城区税务工作实际，深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，落实中央全面依法治国委员会、中央全面依法治国委员会办公室、中央全面依法治国委员会协调小组、国家税务总局全面依法行政领导小组关于全面依法治国、法治政府建设的重大决策部署和重要工作任务，指导海城区税务局贯彻推进依法行政工作的方针政策、法律法规和行政命令；研究审议并组织实施本局推进依法行政工作的中长期规划；研究确定年度推进依法行政工作目标、任务和有关部门的职责分工；研究处理涉及依法行政工作的重大问题，审议确定涉及依法行政工作的重大改革措施，作出重大决策部署。

                                  国家税务总局北海市海城区税务局

                                                                     2020年3月24日