2020年，国家税务总局北海市铁山港区税务局(以下简称“北海市铁山港区税务局”)在国家税务总局北海市税务局和铁山港区委、区政府的坚强领导下，认真贯彻落实国务院《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》和《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》规定的各项法治工作任务，不断完善法治保障,规范执法行为，严格执法监督,有力提升了全局依法治税水平和税收工作整体质效。现将2020年税收法治建设工作总结报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

深入学习宣传习近平总书记关于全面依法治国系列讲话及相关重要论述，认真开展宪法学习宣传教育活动，结合宪法修正案具体内容，组织全体干部积极开展中国特色社会主义法律体系中有关法律法规的宣传，认真开展党员干部学习党章、准则、条例等党内法规知识及相关理论学习教育活动。按照年初学法计划，通过党委会、干部大会、党员大会等形式，组织系统学习和专题培训，教育党员干部自觉运用习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略武装头脑、指导实践、推动工作。

二、依法全面履行税收工作职能

（一）依法组织税收收入工作及社保费征收工作

2020年北海市铁山港区税务局严格执行广西壮族自治区税务局、北海市税务局以及铁山港区委区政府的决策部署，统筹做好疫情防控和服务当地经济社会发展工作，全面落实各项减税降费政策，并针对疫情对组织税收收入的影响及各行业复工复产情况展开深入剖析，截止到12月底，北海市铁山港区税务局累计组织铁山港区政府口径税收收入810029.46万元，各项社保费合计征36389.50万元。铁山港区税源结构单一、经济体量大，石化产业约占港区税收总量的90%以上。新冠肺炎疫情暴发以来，面对经济下行及北海支柱税源企业中石化北海炼化公司停产检修影响带来的严峻收入形式，全局上下负重拼搏、克难攻坚，一方面，强化重点税源监管，精准施策做到应收尽收。对石化、诚德、信义等重点税源企业实施差异化、专业化管理和服务并及做时好优惠政策效应分析。另一方面，强化挖潜增收，增强收入管理的主动性、前瞻性。按月做好重点工程项目施工进度和支付进度的跟踪，加强项目进度的涉税情况监管，落实堵漏增收各项措施，开展印花税、股权转让、土地使用税和房产税专项核查工作。

（二）做好减税降费

一是制定减税降费核算工作机制，按月组织开展减税降费数据会审，及时整改减税降费疑点数据，确保减税降费数据上报质量。将落实减税降费列为“一把手”工程，成立减税降费工作专班，持续完善政策落实、统计核算、风险监控等9项减税降费工作运行机制，确保政策红利直接惠及市场主体。2020年1-11月，全局累计新增减税降费0.63亿，其中出台支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费1748万元。亮眼的“成绩单”获得了社会各界的广泛好评与肯定，铁山港区委书记余兴国、区长龙起云等同志多次对我局落实减税降费政策，助力企业复工复产作出肯定性批示和褒扬。

二是严格执行减税降费工作措施，加大多缴税金清理力度，清理多缴税金记录400余条；督促、协调办理各项退税1.38亿元，其中增值税增量留抵税额退税0.31亿元，有效助力企业复工、复产渡过难关。

（三）优化营商环境工作

到2020年底，围绕“纳税次数、纳税缴费时间、总税收缴费率、报税后流程”等评价指标，结合自身工作实际，我局严格落实国家税务总局新修订的纳税服务规范，落实优化营商环境工作要求，盯住重点指标，抓好管理工作，提升服务质量。

1.严格落实政策，减少纳税次数。根据《国家税务总局北海市税务局关于调整北海市房产税和城镇土地使用税纳税期限的公告》（2019年第2号）文件要求，合并城镇土地使用税和房产税纳税申报表，统一城镇土地使用税和房产税纳税期限，纳税人年度纳税次数减少到6次/年。

2.优化便利服务，压缩纳税时间。一是大力推广“非接触式”办税模式，公布“全程网上办”清单，贯彻实施“最多跑一次”办税事项清单，网上办理的涉税事项占比达95%，常办业务实现100%网上办。同时，设立电子税务局体验厅，增加电子税务局客服人员和现场指导人员，提升纳税人网上办服务体验，提高纳税人动手操作积极性，分发电子税务局操作指南，一定程度上实现“办税不到厅”，在便利纳税人的同时提高了办税效率。二是丰富多元化缴税渠道。在电子税务局、自助终端实现银联、支付宝、微信扫码缴税功能。三是便利扣缴方式。通过签订三方协议，实现社保费、公积金协议扣款，每月由银行托收，自动划款。四是拓展社会化协作。配合政务服务中心、行政审批局等有关部门，实现企业开办业务“一窗办结、集成服务”的服务模式，提高办税精准度，缩减纳税人的窗口转办次数、办理等待时间。

3.推进无纸化退税，推行企业所得税网上更正，优化报税后流程指数。一是增值税留抵退税即时受理，大力推进纳税人免填单无纸化退税，税务受理环节承诺当天办结，同时不断与国库中心沟通，努力压缩银行退库到账时间，截止12月31日，共有11笔增值税留抵退税业务，最短用时为13分12秒；二是实现企业所得税网上更正，企业所得税更正无需税务机关审计，目前更正申报所需时间均在3分钟内。

三、提高税收制度建设质量

（一）严格规范性文件制定管理程序

抓好《税收规范性文件制定管理办法》（国家税务总局令第20号）的落实，强化税收规范性文件管理。严格落实税收规范性文件备案审查制度，坚持有件必审、有件必备，增强税收制度制定的科学性、民主性和透明度。

（二）完善依法治税机制

建立健全纳税人诉求快速响应机制，完善公示网站，做好行政许可和行政处罚等信用信息的归集、管理、共享和公示工作，每周在门户网站公示，让权力在阳光下运行。坚持以公开为常态、不公开为例外原则，推行税务行政权力、税务政策法规、税收征管执法和纳税服务工作的公开，保障纳税人的知情权、参与权与监督权。充分利用内外部网站等媒介和办税服务厅等场所，多渠道，多方式地提供公开服务，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开，便于干部职工和纳税人知情、参与、监督。

四、推进依法科学民主决策

一是健全完善重大决策程序机制。自觉依法科学民主决策，严格履行会议决策程序，按照“主体合法，权限合法，程序合法”的要求依法办理与纳税人利益直接相关的重要税收执法事项、重要行政审批、重大税务案件审理以及干部任免、大额资金使用支出等事项，确保了重大决策科学，民主，符合相关法律、法规。

二是促进领导干部学法用法讲法，开展领导班子成员述职述廉述法活动，提升领导干部的法制意识和法制理念，每年进行一次普法考试，教育引导税务干部提高学法自觉性，不断增强法治意识，将法治理念贯穿于税收执法的全过程，进一步促进严格规范文明执法，为持续提升依法治税工作水平奠定坚实基础。

五、坚持严格规范公正文明执法

坚持以法律、法规为标准，持续推进“三项制度”不断深入。严格落实执法公示制度，不断丰富公开载体，在依法行政的过程中主动表明身份、及时向社会公示税收执法信息。能够做好日常税务执法和行政管理事项法制审核。结合实际确定重大事项法制审核标准，确保重大执法决定法制审核工作有效衔接。持续做好执法音像记录工作，加强对执法记录仪和数据采集站的配备使用，并对采集信息进行标注，进一步做好执法音像记录工作。

六、强化权力制约和监督

（一）建立健全内控机制，加强内控平台监督管控作用

结合本单位实际，及时清理、完善内控制度，更新和维护了制度条款，充分运用内部控制监督平台加强对税收执法、财务管理等方面的监督，坚持用制度管权管事管人，确保各项工作均按照法定权限和程序行使权力。通过内部监督控制平台以及绩效的监督考核功能，推动税收法治工作的深入。一是借助内部控制监督平台，加强疑点数据的监管、核查。安排专人每日紧盯内控平台，根据平台过错清册提醒，对疑点数据进行核查、整改。二是及时预警，防患未然。根据上级下发的督审风险提示，组织税政、征管等部门对照开展自查，对可能存在的问题进行汇总，并根据部门排查发现的问题进行督促、整改，最大限度化解执法风险。三是加强监督，立行立改。督审部门对日常工作中梳理、发现的执法瑕疵，建立台账，明确整改要求，责任划分到位，督促相关责任人进行整改，进一步规范税收执法行为。四是督考结合，充分运用绩效手段，强化考核。根据上级绩效指标考核要求及年度督审工作重点，对业务部门执法情况和局内各部门内部控制工作情况进行考核，切实推动内控工作开展。五是以案促改，警钟长鸣。深刻剖析干部职工违法违纪的案例，在全局范围内进行通报、批评及整改，进一步强化规范执法意识，避免类似问题再次发生。

内控平台提示产生的税收执法过错9条，其中8条已在规定期限内纠错、改正完毕，1条进入到执法责任追究环节，调查后作无过错处理；在内控平台接收并完成疑点核查74条。

（二）贯彻落实税收执法责任制，加强税收执法责任追究

按照国家税务总局、自治区税务局、北海市税务局要求开展的税收执法督察、经济责任审计、巡查等查出的问题，落实整改任务具体到人，加强监督巡查，确保整改效果，积极配合上级充分发挥监督作用，努力提高监督效能。

根据国家税务总局驻重庆特派员办事处的督察审计报告内容，将过错责任分解到位，严格按照《税收执法考评与过错责任追究暂行办法工作指引》要求依程序做好税收执法过错责任追究工作。共完成执法责任追究2项，采用通报批评的追责方式追责1人。

七、完善权利救济和纠纷化解机制

强化权力制约和监督，贯彻落实税收执法责任制，建立违法行政行为投诉举报登记制度，自觉接受党委政府监督强化问责纠错机制，坚决纠正行政不作为、乱作为的行为；在办税服务厅、执法公示平台公示全体税务干部的信息，监察举报电话、纳税服务股咨询举报电话和12366咨询投诉电话，在办税服务厅设置意见箱和领导值班岗，在发生遇到纠纷和侵权时纳税人能够及时、准确寻求救济和化解纠纷，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为，推动监督规范化、法治化。

年内未接到局内相关执法情况或针对具体执法人员的投诉行为。税收执法工作得到辖区内纳税人的普遍认可。

八、全面推进政务公开

一是严格落实执法公示制度。认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。做好主动公开和依申请公开等工作，及时将税收政策、工作动态、政务公开等方面的信息通过执法公示平台、办税服务厅等渠道公开，2020年共公示行政许可151条，行政处罚1条。二是不断丰富公开载体。建立政务公开长效机制，深入推进减税降费信息公开，健全解读回应机制。通过纳税人学堂、办税服务厅等多渠道，加强政策宣传，对公众关注的税费热点问题，主动予以回应，强化与纳税人之间的良性互动，增强公众参与实效。

九、增强全社会税收法治观念

一是由一把手带头组织开展联户进企大走访活动，采取局领导带队上门走访、组织小型座谈会、电话联系等方式开展宣传税费优惠政策、优化服务措施、规范税收执法等工作内容，活动共召开座谈会2次，辅导纳税人2031户。同时收集记录纳税人意见、建议以及诉求，及时解决、及时反馈，并向纳税人做好解释说明。走访共收集问题、意见、建议31条，其中24条已解决，7条报送上级部门处理，从实处提高纳税人满意度、获得感。二是在铁山港区交通要道等地张贴疫情减税降费海报210张、在办税服务厅放置减税降费展架5幅，制作板报3幅、印制传单5000余份。三是积极配合上级做好第29个税收宣传月和税收“六进”普法活动，积极转发活动通知，鼓励纳税人参加有奖问答，共转发通知60余次。

十、加强税收法治工作队伍建设

一是健全执法人员管理制度，强化学习培训，提升税务干部自身的法治观念。健全税务人员法律知识学习培训长效机制，建立健全全员讲法、学法制度，认真组织开展相关知识培训，切实提高税务干部运用法治思维和法治方式解决实际问题的能力。二是广泛开展法制宣传教育，通过开展全员警示教育活动等增强干部的法治意识，做到依法行政。接受外界的监督，公开透明，违法必究，巩固法治理念，引领依法行政各项工作开展。三是做好新录用公务员初任培训及执法资格考试工作，组织新公务员开展晚自习、模拟考等学习方式，现已全员通过考试。

十一、健全依法治税领导体制机制

加强领导班子建设，充分发挥领导班子在全局工作中领导、表率作用。一是抓好班子学法活动，定期开展了领导班子学法用法活动。二是实行民主集中制，充分发扬民主，集中集体智慧，采纳群众意见和建议，对局内工作做出科学的判断和决策，不搞家长制、一言堂。三是加强领导班子的作风建设。切实加强领导班子自身建设，充分发挥党委领导核心作用,进一步推进党风廉政建设、强化党内监督、严肃党内政治生活，树立良好的楷模形象。

十二、存在的主要问题

回顾一年来的工作，我们的工作虽然取得了一定成效，但也存在着一些不足和问题：少数干部对减税降费工作的认识不到位，工作主动性不强；部门之间协调沟通不到位，作用发挥不足；日常工作资料收集整理和工作动态的报道不及时。执法公示内容不丰富、公示载体单一，执法全过程记录中文字记录不规范、影像记录质量不高；在目前税务系统税收执法的监控体系主要有内控机制、风险评估、一案双查、执法督察、执法责任制、纪检巡察等，这些体系制度较为完备，但实际运行中，由于涉及部门多，缺乏工作合力，存在监督弱化的现象。在核查中主要依靠上级下发疑点数据，自主发现问题、挖掘风险的能力不强。对于这些问题，我们将高度重视，下大力气加以解决。

十三、下一步工作

2021年是“十四五”开局之年，北海市铁山港区税务局将立足当前，着眼长远，更加注重系统观念、法治思维、强基导向，切实推动税收法治工作高质量发展。

（一）以习近平新时代中国特色社会主义思想引领税收事业高质量发展

持续加强政治建设，深入学习领会党的十九届五中全会精神，持续健全“六个体系”，以严的纪律、硬的作风凝聚干事创业精气神。持续加强思想建设，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，谋划好未来“三年工作规划”，为助力北海税务“十三五”收好官、“十四五”开好局提供坚强保障。持续加强履职担当，紧紧围绕新时代全面从严治党的新要求，谋划好党建与推动决策落实、服务改革发展、发挥职能作用、助力脱贫攻坚的担当作用。持续加强文明创建，以党建为引领，全力做好争创全国文明单位、全国巾帼文明岗等工作，不断汇集向上向善的正能量。持续加强绩效管理，突出目标导向，充分发挥绩效管理补短板、强弱项的积极作用，促进工作提质，努力为北海税务进位争先贡献力量。

（二）持续推进落实减税降费和依法组织税费收入

加强政策宣传辅导，于外，开展减税降费政策宣传解读，确保纳税人懂政策、会操作；于内，加大税费优惠政策培训学习，做到优惠政策应知必会。强化自查整改，对照问题狠抓整改落实，各相关业务部门定期对本单位的税收优惠政策落实情况开展自查评估，确保减税降费政策落实到位。提升办税服务水平，拓展服务举措，扩大政策受益惠及面，做好复工复产的税费服务支持。严格坚持组织收入原则，全面做好税收监控分析，梳理涉税疑点，分税种制定针对性措施，实现税费收入量稳兼优。

（三）持续抓好优化疫情防控常态化下的税收营商环境暨提高纳税人满意度工作

一是提高站位。将优化营商环境和提高纳税人满意度列为“一把手”工程，形成一把手亲自抓、分管领导具体抓的格局。二是优化办税流程。进一步优化企业开办、注销等涉税事项办理流程，解决办税手续繁琐、资料重复报送等问题；加大电子税务局推广运用，大力推行无纸化退税，巩固“非接触式”办税缴费，推进实体办税服务厅向网上延伸。三是强化税企沟通。实行企业分类沟通和服务，重点解决影响纳税人满意度的短板问题。

（四）持续提升税费治理效能

一是深化大数据运用，强化数据联动分析比对，提升税费治理能力。二是强化税收风险管控，以5C指标为抓手，提升数据质量，夯实征管基础。三是抓好重点税源行业税收监管，加强对重点企业建筑安装项目征管力度，加大对增值税发票数据监控，研究制定发票的申领审核、使用管理、风险应对的整体管理措施，堵住发票管理漏洞。四是抓好企业社保费划转，拓宽缴费便利化渠道，确保划转征收工作稳妥有序。