咨询时间

2019-06-24

答复时间

2019-06-25

受理单位

广西税务12366

咨询内容

符合加计抵减政策的一般纳税人，在电子税务局填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）时显示灰色无法带出数据，应如何处理？

答复内容

在电子税务局提交《适用加计抵减政策的声明》申请后，可按以下方法进行申报处理：先填写除附表四加计抵减以外的其他附列资料表，然后填写附表四加计抵减情况的第2列“本期发生额”和第3列“本期调减额”；点击生成主表，补充填写数据后点击保存，系统会自动根据主表19栏的数据生成附表四第5列“本期实际抵减额”或第6列“期末余额”（这两列不能手工填写）；核实申报数据无误后点击申报表提交、扣款。