2023年,国家税务总局贵港市税务局(以下简称“贵港市税务局”)深入学习贯彻党的二十大精神和习近平法治思想,全面贯彻执行《法治政府建设实施纲要(2021—2025年)》规定的各项任务措施,规范税收执法行为,改善税收法治环境,有力推动税务法治建设科学健康发展。现将贵港市税务局2023年度法治税务建设情况报告如下:

一、2023年法治税务建设工作完成情况

(一)深入学习贯彻习近平法治思想

将深入学习习近平法治思想作为重大政治任务来抓,认真制定政治理论学习计划和工作安排,把习近平法治思想列入党委论学习中心组、党支部理论学习和干部职工培训的重要内容,结合开展第二批学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育活动,深入学习党的二十大精神和习近平法治思想,以习近平法治思想引领税收法治建设。

(二)依法全面履行税收工作职能

1.依法履行组织税费收入职责。面对严峻复杂的经济形势,始终坚持依法依规征税收费,坚决防止征收“过头税费”,全年组织税费收入212.83亿元。

2.落实落细各项税费支持政策。把政策红利以最短时间从“纸上”落到“账上”,全年新增减税降费及退税缓费14.4亿元,有力激发经营主体活力。

(三)提高税收制度建设质量

1.依法制定税务规范性文件。2023年,制定税务规范性文件1份,按规定进行起草、征求意见、合法性审核、纳税人权益审核和合规性评估、集体审议、备案等。

2.按规定开展规范性文件清理工作。对贵港市税务局制定的现行有效的税务规范性文件进行了全面清理。全年还开展了妨碍统一市场和公平竞争的政策措施清理、内外资不合理差别待遇政策措施清理和涉及行政复议行政规范性文件清理共3次专项清理工作,确保贵港税收执法依据正确。

(四)推进依法科学民主决策

认真执行《中共国家税务总局贵港市税务局委员会工作规则》《国家税务总局贵港市税务局工作规则》,对重大行政决策实行清单管理,对决策内容、范围、程序等事项予以明确。多次召开局党委会议、局务会议、局长办公会、局领导专题会议集体讨论研究重大事项、重要工作,并如实记录、完整存档。

(五)坚持严格规范公正文明执法

1.深入推进“放管服”改革。一是落实政务服务“跨省通办”工作要求,新增异地电子缴税、开具税收完税证明、城乡居民社会保险费申报等8个事项,通过全程网办等方式实现“跨省通办”。二是联合不动产登记办证中心、金融机构等部门探索开展存量房交易“带押过户”便民一站式服务,15分钟内可完成所有涉税业务。三是新增政务服务“全链通办”新办纳税人套餐集成服务,企业开办环节涉税事项由16项缩减至7项,缩减幅度达到56%,实现1小时内办结。四是围绕“身在贵港,办税不难”目标,创新推出政策宣传辅导“未问先送”、简事易办、“亲情陪办”、办不成事“一码速达”、三线融合厅线联动等务实便民举措,不断提升税费服务的精细化、智能化、个性化水平。

2.完善税收执法程序。一是严格执行《广西壮族自治区税务行政处罚裁量基准》,规范税务行政处罚权的行使。二是落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”,实现执法信息公开透明、执法全过程留痕、执法决定合法有效。三是严格落实告知制度,在税务稽查过程中,及时告知纳税人相关检查事项,充分保障纳税人的陈述申辩权、听证权等程序性权利。

3.创新执法方式。一是坚持处罚与教育相结合的原则,全面落实14项税务行政处罚“首违不罚”事项,做到依法处置,罚当其责。二是实行税务证明事项告知承诺制,对“出生医学证明、户口簿、结婚证等家庭成员信息证明”等12项税务证明事项实行告知承诺制,纳税人缴费人不再提供纸质证明。三是在一般纳税人登记、发票领用等领域创新推行说服教育、风险提醒、自查辅导等非强制性执法方式,让执法既有力度又有温度。

4.严格落实“双随机、一公开”监管制度。完成双随机抽查任务,并将抽查检查结果通过国家企业信用信息公示系统进行公示,接受社会监督。联合市公安局、市市场监管局在“广西双随机、一公开”平台对高风险纳税人进行部门联合随机抽查。

5.建立奖优罚劣的税收信用机制。一是深化“银税互动”合作,通过“银税互动”发放贷款金额合计114.44亿元、惠及5794户纳税人,引导金融机构向纳税信用好的小微企业扩大贷款规模。二是切实发挥税收“黑名单”震慑作用。对外公布重大税收违法失信主体,协同市公安、市场监管、金融、住建等相关部门,在土地供应、检验检疫、政府采购、银行授信、担任相关职务应等方面实行联合惩戒,形成多部门联合惩戒格局。

6.严格执行行政执法和刑事司法衔接机制。制定税警联合打击虚开骗税方案、涉税违法案件移送方案等多项制度,加强行刑衔接,按规定将涉嫌犯罪案件移送公安部门。

(六)依法预防处置重大突发事件

1.加强新闻宣传和舆论引导。一是对外发布信息严格审核把关,规范涉税信息发布内容。二是强化舆情应对,积极与新闻媒体沟通联系,引领涉税舆论主流观点,维护良好税务形象。

2.妥善开展舆情管理。加强舆情监测研判,做好舆情风险的应对、转办、处置,实现涉税舆情零发生。

(七)完善权利救济和纠纷化解机制

1.认真履行行政复议应诉职责。依法办理税务行政复议案件7件。办理税务行政应诉案件2件,认真落实行政机关负责人出庭应诉制度,支持法院依法审理行政案件。

2.建立税费争议管理机制,及时化解矛盾争议。建立税费争议分级分类管理机制,将创建新时代“枫桥式”税务所作为开展第二批学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育的重要抓手,对本辖区税费争议尽早在一线化解消除。

3.依法依规做好信访工作。坚持“属地管理、分级负责”、“谁主管谁负责”原则,依法依规做好信访工作。

(八)全面推进政务公开

1.自觉接受党内监督、人大监督、司法监督。一是将党内监督责任具体化、履职措施量化细化。二是及时回复办理政协、人大涉税提案。三是支持人民法院依法受理行政案件,尊重并执行人民法院生效裁判。

2.做好涉税咨询、投诉有关工作。对广西壮族自治区税务局12366纳税服务热线转派工单按时办结率100%,纳税人对处理结果无异议。对贵港市12345政务服务热线转派工单按时办结率、工单满意率均达到100%。

3.全面推进政务公开。一是切实把政务公开贯彻税收工作全过程,不断深化主动公开,规范依申请公开,充分发挥政务公开对规范执法、优化服务、落实税费政策等方面的作用。全年围绕便民办税春风行动、减税降费等工作重点,共发布减税降费政策文件和解读、涉税宣传报道等信息1100余条。二是严格落实双公示制度,及时向信用中国(贵港)网站发布行政许可、行政处罚信息双公示信息。

(九)加快建设智慧税务

圆满完成数电票推广上线任务,为全系统征管数字化升级和智能化改造打下了坚实基础。如期实现全国统一规范电子税务局纳税人扩围目标,高效完成系统配置、数据测试、精准筛选、科学评估等工作,迈出了服务更智能、办税更高效的关键一步。

(十)健全依法行政领导体制机制

1.加强党委对法治税务工作的领导。定期召开依法行政工作领导小组会议,听取法治政府建设工作汇报,对下一步的依法行政工作作出部署。

2.积极推进公职律师制度。2023年,全市税务系统新增公职律师3名,公职律师逐步成长为参与决策论证、提供法律意见、促进依法办事、防范法律风险的骨干力量。

3.强化绩效考核评价。将行政复议、重大税务案件审理、税收规范性文件管理等列入绩效考评指标,充分发挥考核评价对法治税务建设的重要推动作用。

二、存在的主要问题

一是部分干部职工对法治建设工作的重视程度还不够。二是法制力量薄弱,影响法治建设工作的推进。

三、2024年法治税务建设工作计划

(一)加强党对税收法治工作的统领。充分发挥局党委领导下的依法行政工作领导小组在推进依法行政工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用,落实主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责等制度,不断提升全市税务系统税收法治工作水平。

(二)聚焦税收主业,做好税费征收和服务工作。一是依法依规组织税费收入,强化“税费皆重”理念,加快推进社会保险费和非税收入征管的法治化、规范化建设。二是全面落实《优化营商环境条例》,持续深化税收领域“放管服”改革,打造国内一流税收营商环境,为各类市场主体在贵港市投资兴业营造稳定、公平、透明、可预期的良好环境。

(三)全面提升依法治税能力。继续落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”,确保税收执法能力得到有效提升。全面落实《中南片区税务行政处罚裁量基准》,进一步加强政策确定性管理工作,推动区域执法标准统一。深化运用说服教育、约谈警示等非强制性执法方式,推动“法律刚性”与“法治温度”更加平衡。强化公职律师统筹使用,加强公职律师参与审案办案力度,推动基层法治能力和税务执法水平提升。