2023年，国家税务总局柳州高新技术产业开发区税务局（以下简称“柳州高新技术产业开发区税务局”)在国家税务总局柳州市税务局和柳东新区党工委的正确领导下，全面贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》规定的各项法治任务措施，现将柳州高新技术产业开发区税务局2023年度税收法治建设工作情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

深入贯彻落实习近平总书记关于全面依法治国的一系列新理念新思想新战略，扎实推进学习宣传贯彻习近平法治思想各项工作。2023年柳州高新技术产业开发区税务局坚持以党委理论学习中心组、全面依法行政领导小组等为载体，常态化开展会前法治学习，通过支部学习、专题培训、个人自学等形式推动干部职工联系实际深入思考，认真学习领会习近平法治思想，深刻理解习近平法治思想的精神实质和精髓要义，自觉运用法治思维和法治方式推动税务工作，运用传统媒体与新媒体不断创新税法宣传形式，切实把科学思想转化为法治建设的实际成效。

二、依法全面履行税收工作职能

（一）严格依法组织各项税费收入

坚持组织收入原则，严格规范税费征管和组织收入行为，做到应收尽收，依法征收各项税费，坚决不收“过头税”。一是将减税降费工作常态化。通过微信、热线电话对辖区内的纳税人开展减税降费政策的宣传、辅导。二是通过开展局领导带队下户走访活动，了解企业的困难、问题和诉求。

（二）立足征管抓税收，助力税收收入持续稳定

一是通过税收调查和大数据分析，聚焦税源变化情况，关注税收增减原因，定期开展重点行业、重点税种、重点环节的跟踪分析工作，寻找税收征管环节存在的问题和漏洞，为堵漏增收、强化征管提供信息支撑；二是加强税收风险排查，增强了执法风险防控；三是强化部门间协作配合，通过召开联席会议、税收分析会等方式，与新区相关单位等实现信息共享，确保税收收入的持续稳定。

（三）积极推行权力和责任清单

为进一步完善税务机关权力配置和运行制约机制，构建职责明确、依法行政的税收治理体系，按照上级工作部署及要求，积极推进柳州高新技术产业开发区税务局及其派出机构权力和责任清单的编制和在税务行政执法信息公示平台的公示工作；同时建立健全权责清单动态管理机制，根据上级部门的《清单范本》动态调整、地方立法变化，以及机构和职能调整等情况，按照规定程序及时调整更新权责清单。

三、提高税收制度建设质量

一是落实好《关于进一步深化税收征管体制改革的意见》，深化征管改革工作按机制化运行，围绕“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”四个方面深化改革。二是建立健全减税降费退税工作协作机制，落实好上级减税降费退税工作部署，着力推进减税降费退税工作常态化进行。

四、推进依法科学民主决策

（一）健全依法决策机制，坚持集体讨论决定

健全重大决策机制，结合税收工作实际，制定相关工作规则，明确重大行政决策主体、事项范围、法定程序、法律责任，规范决策流程、决策方式，完善重大行政决策程序，健全依法决策内部机制，强化决策程序的刚性约束。对重大决策、重要事项、重点项目、大额资金等重大行政决策事项坚持通过党委会议、局长办公会议等集体讨论、民主决策。贯彻落实税费业务集体审议机制，明确集体审议范围和程序，防范执法风险和廉政风险。

（二）充分发挥法律顾问和公职律师作用

坚持法律顾问和公职律师制度，2023年，柳州高新技术产业开发区税务局在日常涉税事项、社保费征收、企业破产案件税收债权申报、重大合同签订、涉税法律疑难问题等方面严把关，防范和化解法律风险方面充分发挥法律顾问在事前专业咨询论证、事中审查把关和事后监督救济方面的法律专业优势。

五、坚持严格规范公正文明执法

（一）规范行使税务行政处罚裁量权

规范税务行政处罚裁量权行使，严格按照《广西壮族自治区税务行政处罚裁量基准》的公告执行，做到统一程序、统一尺度、统一裁量，减少执法随意性，切实维护行政相对人的合法权益。落实“首违不罚”清单，不断提高税务执法的温度，增进征纳双方的相互理解和支持，促进纳税人更加了解掌握税法，提高税法遵从度。

（二）全面推行税收执法三项制度

一方面严格按照全面推行行政执法三项制度的有关要求，在行政执法信息公示平台完成公示项目公示信息的归集和统一发布，并落实定期更新维护公示信息机制，及时更新公示信息。经统计，2023年柳州高新技术产业开发区税务局在公示平台上完成对外公示四类986余条执法信息事项公示，通过持续推进税收执法公示制度，进一步增强辖区纳税人的税收法治观念和税法遵从意识，不断强化我们税务人员的责任担当。另一方面积极推进柳州高新技术产业开发区税务局行政执法全过程记录制度，通过严格落实执法过程音像记录事项清单，用好录音录像方式，税收执法行为实现全过程留痕和可回溯管理。

（三）加强税院联动，积极开展协税护税

一方面加强对欠税企业的管理，做好欠税企业的跟踪管理和督促清理工作；另一方面积极与辖区人民法院、市中级人民法院等法院积极互动，及时申报破产企业的税收债权，积极参与企业破产清算，经统计2023年柳州高新技术产业开发区税务局先后向各级人民法院先后申报了4户企业的税收债权1,058,934.87元，切实维护了国家税法的尊严。

六、强化权力制约和监督

（一）加强内控机制建设

成立有柳州高新技术产业开发区税务局内部控制工作领导小组，以深入推动内控指标体系建设落实为抓手，扎实开展内部控制建设工作。以内控监督平台为依托，以监督检查为保障，统筹推进税收风险防控机制。

（二）强化税收执法督察

为贯彻落实重大税收政策，优化税收营商环境，严守依法征税底线，降低税收管理执法风险。2023年先后完成上级下达推送税费优惠政策落实工作的执法督察，对年度个人所得税汇算清缴情况的督察、广州特派办发现问题等疑点数据的核查。能够按照督察要求及时自查整改，持续规范执法行为，不断提高税收征管水平。

七、完善权利救济和纠纷化解机制

（一）加强涉税舆情管理工作，严格落实办税服务厅领导值班制度

坚持预防为主，提前、主动、全面介入各业务线条工作。以日常监测为着眼点，设置舆情监管人员，主动发现和收集涉税网络舆情；建立舆情管理问题台账，主动发现问题，及时化解矛盾。2023年柳州高新技术产业开发区税务局积极应对处置纳税人咨询和投诉1203件，全年全局未发生一起网络舆情风险事件。

（二）完善行政复议应诉工作机制

成立有柳州高新技术产业开发区税务局全面依法行政工作议事机构，分别设立了重大税务案件审理委员会、行政复议委员会和行政应诉工作领导小组，积极推进依法行政工作，持续畅通行政复议案件收案渠道.2023年柳州高新技术产业开发区税务局积极处理行政复议0件，行政诉讼0件。

八、全面推进政务公开

认真贯彻落实中共中央、国务院关于全面推进政务公开工作的精神及相关部署，不断完善政务公开工作机制。认真抓好对内对外税收政策宣传辅导，对内，由业务骨干多轮多次对税源管理人员、大厅前台人员、12366热线接待人员开展减税降费业务培训，确保全局人员懂政策、会操作。及时响应纳税人诉求，跟进问题处理进度，协调相关部门及时妥善处理云客服及12366平台转办的各类咨询和投诉1203件，打好诉求响应直通高效攻坚战。做好“好差评”工作，及时准确了解纳税人的办税缴费感受和诉求，有针对性的改进纳税服务，提升纳税服务质效。截至目前，我局有效评价数6347条，好评率100%。

九、增强全社会税收法治观念

认真落实“谁执法谁普法”工作责任制，坚持普法宣传教育与税务行业特点和社会需求相结合，突出普法重点，组织内容丰富、形式多样的系列活动。积极开拓多种宣传形式，不仅开展纳税人讲堂、座谈会、联户进企等活动，还依托“柳州税务”微信公众号等网络渠道和税企微信交流群、电话、短信平台、邮政寄递等载体开展广泛宣传，网上辅导、网上解答，及时有效将优惠政策送到纳税人手中。采取“线上直播+答疑互动”的形式为柳州铁道职业技术学院、柳州工学院多名老师进行在线辅导，让税收惠民政策落在实处。同时实地走访25户，面对面辅导125户次，通过税企微信群推送政策和操作指引1570户，通过电子税务局精准推送最新税收优惠政策和政策提醒50418户，通过电话、QQ、微信税企服务群在线辅导15157人次。及时为纳税人解读各项减税降费税收优惠政；通过短信、电话等方式及时辅导纳税人并完成全电发票网格化任务流程3266户。

十、加强税收法治工作队伍建设

严格落实学法用法制度。贯彻落实国家工作人员学法用法制度，进一步完善领导干部学法日常化、制度化和规范化。结合日常党委会议、局务会议及依法行政工作领导小组会议，组织会前学法。加强全员学法，通过组织以涉税法律法规、《民法典》等内容的学习培训，举办法律知识竞赛，激发全员学法热情，形成遵法、学法、守法、用法的浓厚氛围。组织全局干部参加“广西普法云平台”学习考试，参与率和通过率均为100%。通过一手抓领导干部这个“关键少数”，一手抓普通干部这个“大多数”，全面提高工作人员运用法治思维解决执法问题的能力。

十一、健全依法行政领导体制机制

严格落实全面依法行政领导小组议事规则和全面依法行政领导小组办公室工作规则，坚持领导小组定期听取依法行政工作汇报制度，强化主体意识，明确任务职责，专题研究部署依法行政工作。

2023年，柳州高新技术产业开发区税务局的法治建设取得了一定的成效，但还存在一些不足：一是部分税务人员的法律素质和执法水平还有进一步的提升空间；二是普法的深度和广度还有进一步的扩展空间。

2024年，柳州高新技术产业开发区税务局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实全面依法治国新理念新思想新战略，按照市局和新区党工委的工作部署，不断提升法治对税收工作大局的保障能力。一是助力经济，提升税收法治服务水平。坚持依法征税，继续为纳税人提供优质、规范、高效的纳税服务，坚决落实落细各项税费优惠政策，持续优化区域税收营商环境，助力区域经济发展。二是优化执法，提升执法精确度。根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》和国家税务总局、自治区税务局《法治税务建设示范创建活动》的工作部署，深入落实推进行政执法“三项制度”，不断优化税务执法方式，提高执法精确度，强化行政执法监督，促进严格规范公正文明执法。三是加强普法，拓宽法治宣传教育形式。创新宣传方式方法，对外开展纳税人普法宣传，对内加强税务干部教育培训，进一步培养税务干部法治思维，切实提高税务干部运用法治思维和法治方式解决实际问题的能力。

国家税务总局柳州高新技术产业开发区税务局

2024年2月26日