国家税务总局柳州市城中区税务局

关于2025年税收法治建设情况的报告

2025年，国家税务总局柳州市城中区税务局（以下简称“城中区税务局”）在柳州市税务局和柳州市城中区委区政府的正确领导下，全面贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》规定的各项法治任务措施，认真抓好了税收执法工作，促进税法遵从和税收共治。现将城中区税务局2025年度税收法治建设情况报告如下：

一、依法全面履职履责，税收法治稳步发展

（一）持续深耕细悟，全面提高认识。把依法治税作为全局工作的重点抓实抓细。一是强化理论学习。深入学习贯彻习近平法治思想。全面贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，抓好“第一议题”“第一主题”的学习，通过组织党支部集中研学、“先锋号角”专题授课以及书记讲专题党课等多种形式，让党的二十大和二十届历次全会精神入心入脑。二是狠抓整改落实。扎实推进巡视巡察整改，认真开展学习教育问题查摆，积极梳理问题并形成和完善各项整改措施。三是加强清廉机关建设。开展家庭助廉“六个一”、“实地廉政教育”和“联学共建主题党日”等活动，推动廉洁家风与优良税风深度融合。

（二）突出实践导向，提升工作质效。履职尽责组织税费收入。全年组织总局口径税收收入159.63亿元，同比增收4.51亿元，同比增长2.91%；组织城中区一般公共预算收入9.58亿元，同比增收2.44亿元，增长34.19%。累计征收各类企事业单位社会保险费34.91亿元，增幅0.88%，累计征收非税收入24.5亿元，为地方发展提供坚实财力保障。

（三）积极主动作为，优化提质纳税服务。一是赋能民营企业发展。制定实施《服务民营企业的十条措施》，精准对接企业涉税需求，并对57户重点税源民营企业建立“一企一档”精准辅导台账。二是规范涉税中介管理。全年完成3007条涉税中介备案疑点数据整改“清零”，组织开展合规经营专题培训6次，实地走访重点中介机构，推动纳税信用码领用率达100%。三是高效解决纳税缴费争议。以纳税人的急难愁盼为出发点，积极化解某村委自建小区、某菜市场摊位“办证难”问题，成功打通了800余户业主无法缴纳契税、办理不了不动产登记证的堵点。四是积极解决社保缴费争议。成立工作专班，构建“以缴费能力分类、以案件风险分级”的机制，实现社保争议调处全过程闭环管理。全年共梳理争议投诉150件，帮助57名投诉人补缴社保费32.31万元，辅导24个单位完成欠费补缴427.25万元。同时在社保缴费高峰期，及时调配人力、设置专人专区，延长服务时间，获市局和纳税人肯定。五是推进智慧税务升级。优化改造办税服务大厅，精简前台服务窗口，丰富办税服务厅智能导税、自助办税、特殊群体办税等功能区域，探索“AI+税费服务”新模式，实现从“被动响应”到“主动预判”的服务升级。六是细化政策精准推送。落实纳税缴费信用评价制度机制，分类梳理税收优惠政策、征管新规等内容，向纳税人精准推送政策解读、申报指引、优惠享受流程等信息，开展“便民办税春风行动”“春雨润苗”行动，持续依托新时代“枫桥式”税务分局和“诚心服务·满意有您”服务品牌，为创新服务添效能。

（四）健全行政执法工作体系，提升税收制度建设质量。一是规范执法监督。以“三项制度”为切入点，注重发挥“三项制度”在落实减税降费政策、加强事中事后管理、防范和打击虚开骗税等方面的积极作用。根据“谁执法、谁公示、谁负责”的原则，严格落实行政执法公示制度，明确公示内容、范围时限和载体，着力打造“阳光税务”。二是依法依规征税。结合工作实际，城中区税务局持续聘请广西佑成律师事务所作为局里的常年法律顾问。我局在开展税收工作中，通过加强与律所的沟通协作，让其在法律层面中严格把关。促进税务执法合法合理、透明公正。三是优化执法方式。严格执行《中南区域税务行政处罚裁量基准》。结合工作实际，全面推进“说理式执法”，有效运用说服教育、约谈警示、柔性执法等方式，深化“首违不罚”清单制度，提升执法的力度和温度。增进征纳双方的相互理解和支持，进一步保障纳税人合法权益。四是增强税收法治观念。城中区税务局积极开展建设法治政府示范创建活动，及时通过报刊、广播、电视、网络等多种媒体形式广泛宣传，加强正面引导。通过正确引导舆论、凝聚社会共识，营造全社会关心、支持和参与法治政府建设的良好社会氛围，大力推进法治政府建设。五是强化监督制约机制。贯彻落实《中共国家税务总局柳州市城中区税务局委员会工作规则》，讨论和决定“三重一大”、审计、巡视、考核奖惩等方面重大行政执法决策。同时围绕税收执法责任的落实建立健全督审、纪检和巡察相结合的“三位一体”一体化综合监督联动机制。把内部重点风险防范在内部监督之前。

（五）树牢法治思想，规范执法原则。涉税行政诉讼是纳税人维护自身合法权益的重要手段，也是对税收执法合法性审查监督的重要方式。2025年，城中区税务局应诉因纳税人不服被采取税收强制执行措施划扣税款、滞纳金大额涉税行政诉讼案件3起。面对案情复杂、涉及金额大的诉讼挑战，城中区税务局坚持法治思维、依法依规、积极应对的思想共识。通过学理论、学法律和学案例明等，把握原则方向，自觉运用法治思维和法治方式推动依法行政；通过组建专班强统筹、认真梳理证据，依托专业支撑，确保答辩思路清晰、法律依据准确、抗辩理由充分；通过及时主动向上级部门报告案件及进度情况，争取上级的指导和支持；密切关注舆情动向，共防范舆情风险。主动严格按照法院要求积极做好诉讼各项工作，最终全部获得胜诉，成为全市税务系统首次由一个基层单位独立应对多起行政诉讼案件的成功实践。为基层依法履职用权提供了范本，有力地维护了税法权威和国家税款安全，达到了税收效果、法治效果、社会效果的统一。

（六）提升干部队伍建设，加大法律人才的培养。一是骨干培养新突破。通过鼓励干部参加国家司法考试等措施，储备更多法律人才。目前目前，全局具有“三师”资格14人，入选区、市两级人才库22人。二是加大落实执法资格。城中区税务局狠抓队伍建设，为让新录用公务员能顺利通过全国税务系统税务人员执法资格考试，采取“全程跟进、全程陪护”的方式，使他们能快速学习掌握相关税收业务知识，迅速融入到工作中。并且在执法资格考试中连续四年通过率100%，在工作中全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度，切实防范税收执法风险。三是从严强化监督执纪。创新构建“机关纪委委员+纪检委员+纪检干部+派出机构纪检员”四员网格监督机制，强化对税收执法权、行政管理权“两权”运行的实时监控和风险预警，实现监督无死角、全覆盖。

二、2026年税收法制工作计划

2026年，城中区税务局将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平法治思想。全面贯彻党的二十大和二十届历届全会精神以及中央经济工作会议部署，树立和践行正确政绩观，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，牢牢把握税务机关政治属性，加强党对法治政府建设工作的领导。一是以“三项制度”为抓手，优化税务执法方式。始终坚持依法依规征税收费；做好税收服务的同时兼顾税务监管，促进税务执法合法合理、透明公正，不断提升税收执法水平。二是以“法治政府建设”创建工作为动力，促进全局工作人员认真履职担责。围绕税务总局“十五五”时期总体思路、自治区税务局“三提一优”（提站位、提干劲、提效能、优生态）和市局目标定位，强基提效、实干笃行，奋力打造一只执法规范、服务高效、廉洁务实、开拓创新的城中税务干部队伍，高质量推动中国式现代化城中税务实践。三是加强税收制度法制化建设，积极推进税收共治。推动形成政府主导、税务机关主责、相关部门合作、社会协同、纳税人广泛参与的税收治理现代化新格局。