国家税务总局南宁市西乡塘区税务局2019年度法治税务建设情况报告

根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》、税务总局印发的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》的要求，结合工作实际，南宁市西乡塘区税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕税收中心工作，深入贯彻全面依法治国新理念新思想新战略，较好地履行“为国聚财、为民收税”职责使命，坚持依法行政、依法治税、推进改革、服务发展，全面推进法治税务建设，防范税收执法风险，提升依法治税水平。现将2019年度开展法治税务建设工作情况报告如下：

一、依法全面履行税收工作职能

（一）依法行政，确保减税降费政策有效落实

认真贯彻党中央、国务院关于减税降费的重大决策部署，深刻领会习近平总书记和李克强总理对减税降费的重要批示精神，从讲政治的高度全面抓好各项减税降费政策落实。强化组织领导。主动向南宁市西乡塘城区党委政府、纪委监委等部门汇报减税降费工作，争取高位统筹协调；及时成立减税降费工作领导小组及其办公室，不折不扣落实各项政策，确保各项措施有效落地，让纳税人有实实在在的获得感。2019年减税降费减免税额119372.13万元。

（二）依法收税，组织税费收入平稳增长

按照“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税，坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则，全面落实各项税收优惠政策。强化税源调查，加强对重点税源的监控，落实责任抓好征收管理；充分运用金税三期大数据分析，税收征管数据质量进一步加强。2019年组织税收收入1264136万元。

二、提高税收制度建设质量

积极推行税收执法权力清单制度。认真落实推行税收执法权力清单制度指导意见和工作方案。在国家税务总局广西壮族自治区税务局、国家税务总局南宁市税务局公布的推行税收执法权力清单基础上，积极稳妥有序地推行行政许可、税务行政征收、税务行政处罚、税务行政检查和其他税收执法权力清单制度。全面清理税收规范性文件，落实规范性执法。根据上级局的工作部署，按照“谁制定、谁清理”的原则，实行全面清理税收规范性文件。

三、推行依法科学民主决策

结合国家税务总局南宁市西乡塘区税务局税收工作实际，把税收工作发展规划、税收改革及信息化建设等涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围。实行重大涉税事项集体讨论制度，对重大税务行政征收决定、困难性减免税等涉税事项提交本局领导小组讨论决定。

四、坚持严格规范公正文明执法

（一）全面推行“三项制度”，严格规范公正文明执法

根据国家税务总局、国家税务总局广西壮族自治区税务局、国家税务总局南宁市税务局要求，全面推行“行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度”， 明确了工作任务、工作步骤和工作要求，各部门按照时间表对照责任做好落实，国家税务总局南宁市西乡塘区税务局行政处罚、行政强制、行政检查、行政征收、行政许可等有关行政执法信息，在行政执法的事前、事中和事后三个环节，按要求依法及时主动向社会公开；税务执法行为严格按照规定进行执法全程记录，做到执法事项公开，确保执法有痕、有迹可查，行政执法过程确保合法、公平、公正。

（二）以“便民办税春风行动”和《纳税服务规范》为抓手，着力打通纳税服务“最后一公里”

加强宣传培训，2019年共举办实体培训56场次、实到7256人次；推进办税服务大厅规范化建设，落实服务制度、改善服务态度，认真落实“预约服务”和“延时服务”制度。

（三）规范税务行政裁量权，严格税务行政裁量权制度

根据区、市局《税务行政处罚裁量权基准》，对各项税收违法行为的处罚，严格所适用的处罚种类和执行标准，对逾期申报，情节轻微的以教育为主，执行首违不罚处理。2019年国家税务总局南宁市西乡塘区税务局执行税务行政处罚2157户次，其中一般程序处罚294户次, 共处罚款 27.02 万元；简易程序处罚4975户次，共处罚款80.89万元；不予处罚3528户次。

（四）加强内控机制建设。运用内控监督平台对税收执法过错进行监督，进一步规范税收执法行为

2019年内控平台共产生待陈述数据49条，通过对过错数据的核查，减少了税收执法过错，提升了内部管理质效，促进了权力合规运行，加强了风险管理，推进了内控机制建设。

（五）扎实开展防范税收风险工作

1.筛选虚开企业，通过实地核查、电话联系，发现风险的，立即采取风险阻断措施。2.加强新办户税前辅导核查工作，尽早堵住漏洞。3.对成立的新办户，结合地址核查情况，出现地址不符，电话联系不上的一律上锁。2019年已接收下发风险应对任务共45批次，累计完成风险应对流程1108户次，执行风险阻断措施的纳税人145户次。总计核查新办企业1485户，有力遏制了虚开增值税发票的情况。

五、强化权力制约和监督

认真实行行政复议和行政诉讼工作体制，发挥行政复议解决税收争议主渠道作用，切实维护纳税人合法权益。加强纳税服务投诉管理，认真受理和及时解决纳税服务投诉。严格税收执法权和行政管理权的监督。积极发挥外部监督的重要作用，设置举报箱、公布举报电话，让纳税人和社会各界对执法人员的执法情况进行外部评议，主动接受外部监督，切实改进工作作风，提高服务质量，通过建立健全内外部监督相结合，进一步规范执法人员的行为，从而促进执法水平和质量的进一步提高。

六、完善权利救济和纠纷化解机制

通过加强宣传，畅通纳税人法律救济渠道，积极调解涉税争议事项，在工作上以纳税人、缴费人为中心，牢固树立执法加服务的理念。切实保障纳税人的救济权，推行税务行政复议工作机制，增强依法治税的预期，纳税人税法遵从度明显提升。

七、全面推进政务公开

为扩大民主监督，提高办税公开工作水平，建立办税公开机制，依托网站、办税大厅等对外公布权责清单、行政许可事项，通过多种形式公开机构设置、主要职能、办税指南、办税流程、税收政策及相关业务信息，加大政务公开力度，把公开透明的要求贯穿于税收工作各个环节，推进权力运行程序化和公开透明，畅通渠道，以公开促进依法行政水平的提高。

八、增强全社会税收法治观念

提升税务人员法治理念。坚持把领导干部带头学法、模范守法作为树立法治意识的关键。通过干部业务素质提升培训、政策宣传培训，结合“不忘初心、牢记使命”主题教育组织干部职工参加学法活动，提高执法人员的法律素质和执法能力。加强税法宣传，增进纳税人税法遵从意识。多形式多渠道开展政策宣传辅导，内外齐发力。充分发挥税收服务的专业性，加强对纳税人进行税收政策的宣传辅导。持续开展纳税人税收政策培训班，通过在线课堂、现场教学等方式讲解税收政策。从多方渠道进行政策宣传，通过微信公众号、QQ群、微信群、短信等渠道进行推送，加深纳税人、缴费人对新政策的知晓度。

九、加强税收法治工作队伍建设

强化法制机构建设，认真履行职责。国家税务总局南宁市西乡塘区税务局高度重视行政执法工作，切实加强依法行政工作的统筹领导，确保依法行政执法工作得到顺利推进，结合相关规定，按要求成立全面依法行政工作领导小组，进一步完善依法行政机制，不断提高全局依法行政意识和能力，增强行政执法工作效能,明确了相关职责和工作任务，全面发挥领导小组在依法行政重大事项中的领导和决策作用。提升法治队伍素质，加强干部教育培训。通过举办干部综合素质提升培训班及岗位大练兵等提升干部素质，进一步提高干部职工的综合素质、岗位技能和执法水平。

十、健全依法治税领导体制机制

一年来，国家税务总局南宁市西乡塘区税务局大力加强领导班子建设，充分发挥领导班子在全局工作中的领导作用。充分发扬民主集中集体智慧，采纳群众意见和建议，对国家税务总局南宁市西乡塘区税务局工作作出科学的决策。加强局党委领导下的依法行政工作领导小组建设，全局依法治税实施统一领导、统一部署、统筹协调推进依法行政工作。加强依法治税机制，实行“谁执法谁普法”，进一步加强普法工作，增加税收法治宣传的实效，规范税收执法，提高税务机关的公信力和权威性。

十一、税收工作取得的成效、亮点

国家税务总局南宁市西乡塘区税务局攻坚克难，以开展“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，以“提升拓展缴费渠道、提升缴费人体验、提升征管服务质效”为目标，全面提升社保费征管服务水平。

（一）组织领导促征缴。成立《城乡居民基本养老保险和基本医疗保险征缴协调工作领导小组》，由南宁市西乡塘区委常委、政府常务副区长担任组长，相关部门分管领导担任小组成员，从而实现政府主导统筹城区医保征收工作。

（二）税银合作建渠道。一是积极推进与银行的税银便民合作，在办税服务厅引入银行现金缴纳设备和人员，极大缓解前台现金缴费压力，已完成的161562笔缴费中，仅有4317笔发生在办税服务厅。二是铺设银行在农村的服务站点，加强征缴力量。目前，银行在西乡塘区设立了35个农村服务站点，为20万农村缴费参保人群提供了便捷高效的新缴费渠道。

（三）多方宣传暖人心。设计制作了“给学生（家长）的一封信”微视频，通过教育局将电子视频发放到西乡塘区学生家长，并在办税服务厅液晶屏滚动播放；印制11万份城乡居民基本医疗保险宣传合页，通过对辖区内11个乡镇街道办和学校的6个专场培训，按户发放到所有缴费人手中。

十二、当前工作遇到的主要问题和困难

（一）组织收入压力逐渐增大。国内外经济环境依然复杂多变，经济下行压力仍在，重点行业减产减收，减税降负各项等政策性减收因素逐步突显，税收增长后劲不足。

（二）征收管理力度有待进一步加强。受人力资源不足、税源管理手段不够高等因素制约，管理风险能力需进一步提高。

（三）税务人员法治素养有待提高，少数工作人员法治观念不够强，对税法理解不够透彻。

十三、2020年法治工作计划

（一）进一步提升实施减税降费工作质效

以“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，提高政治站位，扛起责任担当，以实打实、硬碰研的举措，推动减税降费工作向纵深推进。

（二）坚持依法治税，做好组织收入工作

1.是坚持组织收入原则，坚持依法治税，坚决不收“过头税”，认真落实各项税收优惠政策，充分释放改革减税红利。2.继续加强预测分析工作。强化各项调控措施，切实提高预测的准确性。3.强化收入征管，稳步推进组织税费工作计划。

（三）加强党建引领税收工作

持续开展“党建带群建，合力促税收”等各具特色的活动。建强群团组织兼职干部队伍，积极开展评选表彰，形成比学赶超良好氛围。聚焦热点难点，更好地发挥群团组织桥梁纽带作用。

（四）进一步提高税务干部的法治理论水平，切实加强学法用法制度。增强依法行政、依法管理、依法决策的责任感和紧迫感。同时采取多种措施，不断总结、不断改进、不断完善和规范国家税务总局南宁市西乡塘区税务局的法治税务建设工作。

（五）进一步规范税收执法

落实税收法定原则，加强税收规范性文件管理；严格落实重大税务案件审理制度，加大行政执法监督力度和税收执法督察力度，从源头规范操作。