国家税务总局南宁青秀山风景区税务局

2020年度法治税务建设情况报告

根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015－2020年）》和税务总局制定的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》，按照《国家税务总局南宁市税务局全面依法行政领导小组办公室关于做好2020年度法治政府建设情况报告的通知》（南市税法便函〔2021〕1号）的要求，南宁青秀山风景区税务局（下简称：风景区税务局）对照《纲要》、《规划》等规定，2020年法治政府建设工作情况如下：

一、 深入学习贯彻习近平法治思想

风景区税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚决贯彻落实区委、区政府和区局、市局的各项决策部署，狠抓全面从严治党、落实各项疫情防控措施、聚焦“六稳”“六保”、落地各项减税降费政策、发挥职能促复工复产、优化税收营商环境、推动银税合作创新，各项工作取得了较好的阶段性成效，全局呈现了担当实干、发展进步的良好局面。坚持运用法治理念、法治思维、法治方式，将依法治税贯穿于各项税收工作，努力提升规范执法能力。

二、依法全面履行税收工作职能

一是全面落实意识形态责任制。风景区税务局党委领导班子将意识形态工作列为党的建设重要内容，对意识形态工作负主要责任，同时压实到各部门，与税务各项工作同部署、同落实，形成上下级、部门间齐抓共管、协调配合的工作格局。二是严格落实“一岗双责”。党委书记认真履行第一责任人的职责，把加强党的建设作为首要之责、根本之责、份内之责。分管领导履行好“一岗双责”，把党建工作摆在重要位置，以党建推动分管业务工作开展。党建部门协助党委落实好主体责任，统筹协调相关责任部门履行工作职责；纪检组加大对落实“两个责任”不力问题的监督执纪问责力度。三是抓实政治理论学习。推动学习宣传贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想往深里走、往实里走、往心里走，开展“三会一课”质量提升行动、“党员集中活动日”优化创新行动，开展政治理论专题学习24次。

三、提高税收制度建设质量

（一）服务“六稳”“六保”，多措并举优化营商环境

面对疫情冲击和经济下行压力，风景区税务局坚持把优化营商环境作为服务企业经营、服务经济发展重要支点，善于换位思考、注重企业感知，全面推行涉税审批服务便捷化，不断提升企业和群众的获得感满意度。

一是搭建平台送政策，提升沟通效率。依托钉钉软件搭建“南宁税企互动平台”开展线上直播培训、视频走访、宣传政策推送等。积极落实“非接触式”工作机制，推行“容缺办理”，通过内部数据分析对比、排疑，为企业抗疫突围赢得宝贵时间。目前已将辖区内企业全部导入网上平台，分类建立税企交流群，提高与企业的沟通效率。

二是实现发票申领与代开的全程网上办。为满足疫情期间纳税人发票领用需求，降低办税厅疫情防控风险，为纳税人进行网上申领发票的免费寄递，实现当天申领的发票当天邮寄。此外，进一步加大推行微信代开、电子税务局代开的宣传力度，实现纳税人线上申请审核、线下自助打印发票，进一步节约了纳税人往返税务局的时间。

三是推行“老友号”专线的团队化运作。为更好服务纳税人，提高咨询效率，进一步扩大了“老友号”专线，由原来的4个坐席增加到6个坐席，为纳税人提供个性化咨询服务，共计接咨询听电话32676个。

四是成立集成核准小组，将后台业务前置办理。将一般注销、非即办类发票审批、一般处罚等6项业务前置到集成核准小组办理，由大厅统一接收流转资料，解决纳税人前后台两头跑问题，提高办理效率。

五是实现全程无纸化退税，大大缩短退税办理时间。全面开展全程无纸化退税推广试点工作，除个税等无纸化系统无法调取数据的特殊情况外，其他业务都引导纳税人进行无纸化退税申请，大大缩短了纳税人退税办理的时间。2020年共为66户纳税人办理增量留抵退税8.71亿元。

六是百分百注销即办。使用体检软件对办理注销的纳税人进行预审，一次性告知纳税人存在的风险及未办结事项。目前注销业务即办率达到100%，注销难的问题得到有效解决。

七是推动银税合作创新。风景区税务局积极拓宽与银行业金融机构的多领域服务合作，充分依托办税服务厅、微信、钉钉等渠道和方式，对“银税互动”活动和相关金融产品的申请渠道、方式、办理流程等进行全方位宣传，帮助有信贷需求的企业顺利获得相应的信贷产品。

（二）坚持多管齐下，跑出征管质效“加速度”

一是业务运维提速。建立线上业务运维团队，针对日常个性类业务问题，第一时间回应解决了征收单位、纳税人在“金三”核心征管、电子税务局、ITS和社保费子系统出现的问题760余例，以最快的反应速度切实保障系统运行顺畅，提升办税效率。

二是培训一步到位。抽调业务骨干对广西电子税务局的操作手册进行了逐一梳理，将操作路径进行精炼，制作出《电子税务局高频业务简易操作指引》和《电子税务局简易操作指引（全量）》。《电子税务局高频业务简易操作指引》包括20项高频业务，《电子税务局简易操作指引（全量）》包括276项税费业务。

三是宣传全面铺开。通过微信群、税企QQ群、钉钉、办税服务厅电税专区等渠道进行电子税务局简易操作指引宣传推广。通过电子税务局简易操作指引，纳税人操作更直观、简单、明了，让纳税人和缴费人快速掌握电子税务局的办税缴费流程，快速办结相关税费业务，真正实现网上办税缴费“全程无忧”。

四是数据治理提质。围绕小切口做大文章，及时制订征管数据治理工作方案，对金税三期核心征管系统的权限配置、数据录入规范、数据质量监控、问题数据清理等方面持续开展税收数据质量治理。

（三）全力做好社会保险费和非税收入征管职责划转工作

2020年，风景区税务局征收辖区机关事业单位基本养老保险缴费人数共28.15万人次，比去年同期增加2.06万人次；缴费基数为25.64亿元，比去年同期增加3.83亿元；缴费金额4.10亿元，执行降率后减费额达1.02亿元，享受降率政策户数3947户次。

减税降费方面，小微企业普惠政策、支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策、支持个体工商户复工复业政策三项政策共减免教育费附加和地方教育附加1483.74万元；电影等行业税费支持政策减免文化事业建设费266.46万元；完善残疾人就业保障金制度政策减免残疾人就业保障金6358.9万元。

（四）全面落实风险应对“重规范，防堵漏”

风景区税务局以打击虚开发票违法行为为抓手，严格控制新欠和加大欠税追缴力度，加强对特殊行业的监控分析，严防“空余票”虚开虚抵，重点做好煤炭、建材、成品油等大宗商品交易的进销分析比对，建立欠税管理的长效机制，防范税收执法风险。2020年，统筹推送总局、区局、市局下达的风险核查任务125批次共计5170户，完成1项总局督办专项工作，本级自行分析并推送下发任务35批次共计201户。各类任务累计查补入库税款5844.70万元，入库滞纳金1230.61万元。

（五）加强发票动态管理

定期调取数据，筛查纳税人发票核定领用情况及申报情况。对纳税人每月发票开具情况、年内开票最高数、最低数及平均数进行分析，调整纳税人的发票核定信息，对纳税人的发票票种核定进行动态调整。

四、推进依法科学民主决策

（一）落实重大决策依法集体决策制度

制定《风景区税务局“三重一大”事项集体决策制度》，本局重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用等事项均按照规定履行集体决策程序。一是决策前做好充分准备，做好科学决策；二是决策时坚持集体研究，保证民主决策；三是决策作出后认真组织实施，提高执行力。

（二）落实重要人事任免或推荐依法集体决策制度

严格贯彻《党政领导干部选拔任用工作条例》，特别是在制定选拔方案、确定考察对象、拟定任职人选、试用任职四个重点环节；二是各个环节均通过党委会议集体讨论研究；三是始终做到履行程序一步不缺、一步不错。

（三）落实重大项目安排、大额资金使用依法集体决策制度

成立并及时调整风景区税务局政府采购领导小组，负责审议和确定风景区税务局政府采购项目有关事项，确保各项政府采购工作任务的完成。健全依法科学民主决策机制，严格执行“三重一大”依法集体决策制度。制定并落实重大项目安排依法集体决策制度。

五、依法组织收入，落实好有关优惠政策

（一）依法组织税收收入

2020年，风景区税务局共组织自治区考核口径收入124.08亿元。全年累计新增减税降费12.78亿元，其中：2020年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费3.73亿元；2019年年中出台政策在今年翘尾新增减税降费9.05亿元。

（二）精准落实好疫情防控有关优惠政策

主动对接辖区内疫情防控重点保障物资生产企业，疫情防控重点保障物资运输企业及疫情防控捐赠企业、组织和个人,做好政策宣传辅导，精准落实疫情防控相关税收支持政策。2020年，共为6315户个体工商户复工复业减免增值税1.07亿元；共有122户企业享受疫情防控捐赠税前全额扣除（企业所得税）,减税额合计2615.31万元；共有909户公共交通运输服务、生活服务纳税人享受取得的收入免征增值税政策，免征增值税合计1.01亿元。

六、强化行政权力制约和监督

（一）深入推行税收执法责任制

1.依法落实执法责任制。及时传达、学习《国家税务总局关于印发〈税收法制工作风险内部控制制度（试行）〉等8个内部控制专项制度的通知》等制度文件，迅速组织学习领会文件精神，把执法责任制作为工作的导向，抓好贯彻落实。

2.切实加强管理。按照《税收执法过错责任追究操作指引》、《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》的要求，开展风险管理、内部控制自我评估、内部控制情况督促检查和内部控制执行情况考核评价等工作。对税收执法责任制落实情况进行通报，严格过错责任追究。

3.建立过错责任追究台账，严格按照《国家税务总局关于印发税收执法责任制“两个办法”和“两个范本”的通知》（国税发〔2005〕42号）等有关规定，2020年共对3位干部实施责任追究。

（二）认真配合上级开展税收执法督察和内部财务审计

主动配合上级开展税收执法督察和内部财务审计，及时提供相关支持、材料反馈。对督察、审计发现的问题，按照边检查，边分析，边整改的要求，不折不扣全面整改。涉及执法过错的，严格按规定追究相关工作人员责任。同时举一反三，对通报问题加以反思，认真查找工作中的薄弱环节，切实提高税收执法案件质量，确保税收执法工作规范进行，从而进一步规范执法行为、提升依法行政的能力和水平。

（三）积极接受外部监督

拓宽投诉渠道,自觉接受外部监督。风景区税务局积极接受人大、政协、法院、检察院、审计、新闻媒体等社会各界的监督，完善行政效能投诉、12366热线、作风投诉举报电话等监督平台，畅通投诉举报渠道，充分发挥广大纳税人、特邀监察员和社会各界的监督作用。

七、完善权利救济和纠纷化解机制

（一）积极预防和化解税务行政争议

1.健全矛盾纠纷预警和应急处理机制。一是健全矛盾纠纷预警和应急处理工作长效机制，成立应急工作领导小组，办税服务厅突发事件应急处理领导小组，负责办税服务厅突发事件应急处理的决策、指导和协调。二是坚持以人为本、预防为主、果断处置的原则进行突发事件应急处置。

2.加强纳税服务投诉管理。对于符合条件的投诉事项，一是在规定的埋限内快速办结，及时回应纳税人缴费人诉求。二是建立台账，并且每月进行总结报告，举一反三，提升服务水平，提高纳税人满意度。

（二）切实保障纳税人的救济权

按行政执法公示事项清单的内容以及规定的途径，在官方网站公示单位信息、职责范围、执法流程、法律救济渠道。规范和完善纳税人维权组织建设，在日常工作中，严格按征管法、行政处罚法等规定进行税务执法行为，履行相关告知义务，维护纳税人行政复议、诉讼权，切实保障纳税人权益。

八、全面推进政务公开

（一）完善政务信息公开有关制度

通过进一步完善政务公开的领导方式、领导体制和工作制度，明确税务部门政务公开的主体、内容、标准、方式、程序，将已确定的政务信息公开方针、工作格局以及政策措施法定化、程序化。

（二）依法主动公开政务信息

一是拓展公开领域和事项。坚持以公开为常态、不公开为例外原则，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。二是加强信息公开载体建设。在利用和整合现有资源基础上，不断拓展政务公开渠道，推进政务公开信息化，加强互联网政务信息数据服务平台和便民服务平台建设。三是改进政务信息公开方式，养成主动发声的习惯，充分运用现代传播手段，使用更加通俗的语言，让政务信息公开形式多样、生动活动，拉近与纳税人的距离。

（三）按规定办理依申请公开政务信息事项

一是明确办法，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》、《税收信息对外提供管理办法》及《广西壮族自治区国家税务局税收信息对外提供实施办法》等文件的规定，明确对外提供税收信息的部门、流程。二是严格依照文件规定受理公开政务信息申请，依法及时办理依申请公开政府信息事项。

（四）敢为人先，纳税服务提质增效

1.落实五项便民办税。风景区税务局根据区局、市局关于优化税收营商环境的实施意见和《青秀区进一步优化营商环境三年行动计划》的具体措施，积极将改革与服务经济发展、优化营商环境结合起来。一是落实“一次办”清单。二是落实“网上办”清单。三是落实“马上办”清单。四是落实“就近办”清单。五是推行新办纳税人“套餐式”服务，一次性办结1涉税事项，确保新办纳税人开业办税无障碍。

2.加速办税信息化建设。力推办税服务从“最多跑一次”向“一次不用跑”的体验度再上一个台阶。加快开发申报表单的预填单功能，增加手机办税功能，实现微信缴纳税款、罚款，让更多的业务实现掌上办理、移动办理、远程办理。

3.实现多项业务自助办理。推广自助办税终端设备，优化电子税务局线上功能，推行房地产存量房（二手房）交易“自助终端办税”服务。

4、开展进户走访服务活动。为及时满足纳税人需求，解决纳税人办税“堵点”“痛点”“难点”的问题。

5、做好新个人所得税法政策培训辅导。

九、增强全社会税收法治观念

（一）增进纳税人税法遵从意识

落实纳税信用管理办法，通过全方位宣传、专人管理落实方式，严格按照《纳税信用管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第40号）、《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》（国家税务总局公告2014年第48号）、《广西壮族自治区纳税信用管理实施办法》（自治区国家税务总局公告2015第4号）、《自治区国家税务总局 自治区地方税务局关于做好2014年度纳税信用评价工作的通知》（桂国税发〔2015〕37号）等相关文件精神和上级部门的工作部署，完成年度纳税人纳税信用评价工作。

（二）广泛开展政策宣传辅导

采用线上+线下的模式开展纳税人学堂培训。共举办14场纳税人学堂培训，辅导纳税人6645户，其中线上直播培训5场，辅导纳税人5698户。在地铁1号线万象城站厅发布宣传海报，并联合街道办向辖区内企业发放税收政策宣传资料；充分利用办税服务厅开展宣传辅导，向纳税人推广最新优惠政策及相关法律法规。

十、加强税收法治工作队伍建设

（一）提升税务人员能力素质

一是不断提高干部队伍的能力素质，全年分7个批次举办综合能力素质提升班，进一步提高了干部职工的业务水平和文化修养；二是不断激发干部队伍活力，积极组织参与“千人人才”考试选拔、“岗位大练兵 业务大比武”、数字人事“两测”活动，有效激发了干部队伍活力；三是不断优化干部人员结构，积极开展职务职级晋升工作，以民主推荐、公开投票、党委讨论的形式选拔任用1名德才兼备的干部走上了新的领导岗位，进一步完善了风景区税务局的人力资源配置。

（二）严格执行执法资格管理，建立执法资格管理档案，税收执法人员均具有税收执法资格

风景区税务局共有正式干部157人，156人具有税收执法资格，1人参加2020年执法资格考试并通过。

（三）举办编外人员专项普法教育培训讲座

2020年8月，风景区税务局举办编外人员专项普法教育培训讲座，通过对云南省宜良县税务局合同制助征员李曼溶利用职务上的便利，采取虚假作废发票、税票的方式，将办税员缴纳的342万元税款截留，涉嫌贪污犯罪问题进行通报、分析。特邀本单位法律顾问就此案所涉及的相关罪名、法律条文、定罪量刑等方面的法律知识进行解读和普及，并通过身边人、身边事以案说法，以案警示，进一步提高了全体编外人员对涉税犯罪的认识，有助于营造知法守法、依法用权、协税护税的良好税收法治环境。

十一、健全依法行政领导体制机制

2020年12月风景区税务局对南宁青秀山风景区税务局全面依法行政领导小组等5个机构组成人员进行了调整。主要负责牵头、组织、协调和监督检查风景区税务局依法行政、依法治税、全局税务行政审批和法治政府建设工作；推动依法行政工作政策、法律法规和行政命令的落实到位。每个季度召开全面依法行政领导工作报告会议，总结和报告风景区税务局每个季度行政许可、行政强制、行政处罚、行政征收等情况。

为了规范和加强税务系统内部控制管理工作，切实提升内部控制工作水平，实现内部控制工作目标，根据风景区税务局领导班子成员分工调整情况和工作需要，调整了风景区税务局内部控制工作领导小组；同时调整税收执法责任制工作领导小组及办公室成员，切实加强税收执法考评与过错责任追究工作。

根据《国家税务总局关于印发〈优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案〉的通知》(税总发〔2019〕31号)的要求，

认真做好全面推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度工作，进一步提高税务执法效能，确保税务机关依法履行法定职责，促进公平公正监管，优化税收营商环境。

1. 全面推行执法公示制度，促进阳光执法。

2. 全面推行执法全过程记录制度,促进规范执法。

3. 全面推行重大执法决定法制审核制度,促进公正执法。

十二、当前工作遇到的问题

（一）目前风景区税务局现有公职律师2人，还不能充分发挥内部法律顾问参谋助手作用。对外聘请律师更多的是参与合作项目的洽谈、对外招标、政府采购等事务，协助起草、修改、审核重要的法律文书或者合同、协议等。推进全面依法行政、服务重大行政决策中也没能发挥更大的作用。

（二）目前风景区税务局税收征管仍存在一些薄弱环节，法治管理风险能力需进一步提高。致使多年以前的个人所得税、契税的申报缴纳到现在仍有纳税人投诉，2020年被提起行政复议和行政诉讼各有一次。

（三）重大执法决定法制审核工作尚需加强。

（四）是税收现代化建设任务繁重。风景区税务局辖区大、管户多，信息化建设和干部队伍业务素质有待提高。服务质量、管理效率距离税收现代化建设标准仍有差距，需要不断提升，不断突破。

（五）是人力资源不足的情况日益突显。干部队伍结构上，中层股级干部年龄断层严重，亟待补充年轻新鲜力量。

十三、2021年工作计划

（一）推进全面从严治党工作向纵深发展

加强党的政治建设，落实坚定维护党中央权威和集中统一领导的各项制度，强化政治机关意识教育，开展争当“三个表率”，创建“模范机关”活动，引导党员干部形成思想和行动自觉。

（二）推进减税降费工作向深度“挖掘”

进一步巩固拓展减税降费成效，持续做好减税降费政策的推送服务和业务辅导工作，深入推进复工复产的相关帮扶政策和有效举措。扎实做好退税审批工作，加强重点税源管理，强化数据质量监控，帮助企业应享尽享税收优惠。对优惠政策落实情况开展跟踪问效，及时解决政策执行中出现的问题。积极推行“网上办”、“线上答”、“云课堂”、“云培训”等“云端”便民办税措施，及时通过电话、微信群、腾讯、钉钉等智能服务平台，主动推送税收优惠政策。在“云端”服务过程中，整合全局办税资源，精准对接“一键订单”，目标做到优惠政策“码上可知”、税收咨询“线上解答”、复杂业务“远程协助”、税邮合作“发票到家”。

（三）推进税收收入工作质优量增

坚持以组织收入为中心，以绩效管理为抓手，妥善处理好减与收、质与量、条与块、近与远的关系，依法稳妥完成税收收入任务。充分发挥主观能动性，克服新冠肺炎疫情和减税降费效应叠加对经济税源的影响，主动出击深入企业，积极培植税源，全力支持民营企业发展。夯实核算基础工作，加强核算队伍建设，深化数据采集和分析，充分利用好增值税发票等税收大数据优势，客观反映企业复工复产情况，进一步提高数据服务大局的能力，为辅助各级党委、政府科学决策和服务地方经济社会发展大局贡献税务力量。

（四）推进纳税人满意度工作提质增效

对推进办税便利化、规范发票业务办理、推进精准咨询服务、提速迁移注销办理四方面研究制定更为便于操作的规范，重点解决“办税难、用票难、咨询难、迁移注销难”等问题；以“老友号”电话咨询、“好差评”系统、12366工单、纳税人反映结果为突破口，将日常纳税服务工作中暴露的等待时间长、宣传不到位、态度不友好等问题进行逐一进行分析整改。建立纳服检查督导整改机制，由纳服股牵头组成日常检查监督组，不定期对职能部门开展检查督导。根据“边检视、边整改、边提升”的工作要求，以纳税户100%覆盖为目标，将此作为重要指标列入日常考核。通过实地调研、税企座谈和电话、税企微信群等“非接触”方式，积极获取纳税人需要解决的问题，多元化最大范围征集纳税人需求，开辟“需求服务平台”专区，设计《纳税服务需求采集单》，专人负责收集并制作台账，对表逐项解决，做到事事有回音、件件有着落。

（五）推进风险管理打虚打骗持续发力

加强风险分析应对主观能动性，强化风险管理水平，在高质量完成上级下发的风险任务同时，举一反三加强深度数据分析筛查关联企业，提高风险防控的宽度和力度。着力加强监控辖区内风险潜伏比较大的煤炭、石化、外贸、废旧物资等行业，为税收征管强支撑。一是周期性清理虚开潜伏企业，采用邮政寄递核实地址及组织人员实地核查等相结合的方式，重点排查销售大宗商品、建材批发或咨询服务等敏感物品或服务的新办企业，从源头遏制潜伏企业的虚开行为；二是建立前后台风险联控机制，定期收集大厅及税源管理部门在日常管理工作中发现的风险线索，尤其是在企业新办注销，发票代开，发票审批及优惠事项的事后核查等事项方面深挖线索，并对线索专人专岗进行跟踪监控，持续加强后续风险管理；三是继续开发完善“风险分析监控”模块，实时扫描识别各项有销无进、进销不符、申报表虚列进项税和虚抵销售收入等风险企业，提高二次研判准确率。拓展与公安、海关、银行等部门的涉税数据共享，加强在推进发票电子化改革、打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法行为的社会化协同。

（六）推进税收征管高质量发展

稳妥实施发票电子化改革，制定增值税专用发票电子化试点扩围工作方案，明确各部门工作任务分工，周密部署、对单作战、对表销号，确保圆满完成改革任务。强化精确执法，增强税务执法的规范性统一性。把握执法尺度，创新执法方式，坚决执行和纠正粗放性、选择性、一刀切的随意执法，尝试推广“首违不罚”清单制度。创新管理理念，“精炼”税源管理方式，集中优势征管力量实施专业化、集约化、差异化管理。一是将纳税人自主事项还责于纳税人，引导纳税人自觉遵从；二是拓宽前置集成核准事项范围，强化宽进严管工作机制；三是对特定事项管理提级，进一步加强专业化管理。

（七）推进激发干部队伍“群雁活力”

深化后备干部队伍建设，鲜明树立重一线、重实绩、重基层的政治导向，大力选拔苦干有功、实干有为、快干有效、猛干有力的“四干型”干部，努力形成“优者上、平者让、庸者下、劣者汰”的选拔用人机制。以思想上“合心”、工作上“合力”、感情上“合弦”、行动上“合拍”的基调，打造坚强有力的领导班子，厚植干事气氛。抓好岗位练兵考试，激励干部职工争做“专业骨干”和“岗位能手”。分阶段、按层次、抓重点地开展干部职工教育培训，创新教与学的互动模式，达到通过培训提升工作质量和效率的目的。