2024年，横州市税务局在自治区税务局、南宁市税务局和横州市党委、政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大及二十届三中全会精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，始终把习近平法治思想和习近平总书记关于广西工作论述的重要要求贯穿税务工作全过程各方面，全面贯彻落实中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》，贯彻落实《广西法治政府建设实施方案（2021—2025年）》、《南宁市法治政府建设实施方案（2022—2025年）》《横州市法治政府建设实施方案（2022—2025年）》，牢牢把握服务高质量发展这一首要任务，切实加强税收法治建设，高质量推进中国式现代化横州税务实践。现将2024年税收法治建设情况报告如下：

一、2024年法治政府建设工作完成情况

（一）深入学习领会习近平法治思想，努力实现法治政府建设全面突破

1.推动学习贯彻习近平法治思想走深走实。横州市税务局将习近平法治思想纳入党委理论学习中心组学习、党支部“三会一课”和干部教育培训内容，深入学习习近平法治思想及有关法治建设的战略部署，全力推动法治思想学习走心、走深、走实，做到学思用贯通。2024年，组织干部职工开展专题学习活动4次、通过“三会一课”组织学习17次、组织干部职工旁听庭审活动1次。通过党委理论学习中心组开展“深入推进依法行政”专题研讨会学习，把深入学习习近平法治思想作为主题教育的重要内容，结合税务工作实际开展交流研讨、进一步引导广大党员干部深入学习领会习近平法治思想的核心要义、精神实质、丰富内涵和实践要求，自觉做习近平法治思想的坚定信仰者、积极传播者、忠实践行者。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

横州市税务局紧紧围绕税收主业，严格坚守组织收入原则不动摇，坚决依法征收、坚决不收过头税、坚决落实税费优惠政策、坚决打击偷骗税。一是依法依规征收税费，组织收入实现量增质优。认真履行组织收入职能，加强税费分析测算，抓实重点税源专业化管理，2024年共组织税费收入285836万元，为服务地方经济社会发展，平衡财政收支作出了积极贡献。二是稳妥落实税费优惠，确保政策红利直达市场主体。充分发挥税收职能作用，巩固深化并拓展运用“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举工作策略，确保各项税费优惠政策落实落细。通过多渠道宣传辅导、多形式业务培训、多维度效应分析、多环节监督落实、多方式纳税服务、多部门协调沟通等方式，向各类经营主体推送减税降费红利账单，确保政策红利精准惠及纳税人缴费人，2024年新增减税降费及退税缓税缓费7.1亿元，有力推动经济运行回升向好。三是深入推进“放管服”改革，全面提升精细服务水平。推行全国统一电子税务局，实现79项高频涉税业务全覆盖，实现纳税人全业务在线问、在线办，即时问、即时办，实现全业务、全流程“一次不用跑”。持续优化法治营商环境，配合本级政府及时清理废除妨碍统一市场和公平竞争的各种规定和做法，推动形成统一开放、竞争有序、制度完备、治理完善的高标准市场体系。四是强化部门协作，开拓精诚共治新格局。2024年共与市场监管部门交换市场主体登记信息5807条，开具清算证明2424份、完成股权转让信息核实先税后证，实现了税源管理“应管尽管”。二手房交易窗口与不动产登记中心联合办公，减少交易事项报送资料，最大限度堵塞税收漏洞。非税收入和社保费征收实现平台部门信息交换，确保应收尽收。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

推进和完善非强制性执法试点工作，探索建立包容审慎监管方式。试点发票领用开具风险非强制性执法方式；一般纳税人非强制执法，优化一般纳税人提醒事宜；探索柔性执法，广泛运用说服教育、劝导示范、警示告诫、指导约谈等方式，严格落实税务总局“首违不罚”清单，执法力度与温度并重，有效推进执法方式不断优化。2024年受理“首违不罚”违法案件共1734件、简易程序处罚1484件、一般程序处罚24件，作出的行政执法行为实现了“零”复议和“零”诉讼。

（四）健全行政决策制度体系，不断提升行政决策公信力和执行力

坚持科学决策、民主决策、依法决策，严格执行《重大行政决策程序暂行条例》，增强公众参与实效，提高专家论证质量，充分发挥风险评估功能，确保所有重大行政决策都严格履行合法性审查和集体讨论决定程序。

（五）优化税务执法方式，推进严格规范公正文明执法

一是统一执法尺度。严格依照《中南区域税务行政处罚裁量基准》依法实施税务行政处罚。全面落实执法公示、执法过程全记录、重大执法决定法制审核，让执法行为在阳光下运行。着眼提高纳税人群众满意度，着力实现税务行政执法水平普遍提升，努力让纳税人在每一个税务执法行为中都能看到风清气正、从每一项执法决定中都能感受到公平正义。二是彰显税收执法刚性。坚持依法管控，加大对欠税户管理力度，开展场景式清理欠税。依照欠税分类，依法进行催缴、采取强制措施、强制执行措施、阻止出境等程序，2024年共依法采取行政强制措施8户，强制执行措施1户，确保国家税款不流失。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，落实各级相关应急预案，制定完善办税服务厅突发事件、网络安全等应急预案。加强突发事件信息公开和危机沟通，完善公共舆情应对机制。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，不断促进社会公平正义

以创新方式维护纳税人合法权益。一是完善化解矛盾综合机制，以“三师”工作室为依托，运用法治思维和法治方式化解涉及群众切身利益的矛盾和问题，依法妥善化解税务行政争议。二是借助风险管理开展矛盾纠纷和涉税风险排查，整理、汇总日常工作中高频税费争议问题，查找问题产生的原因，制定相应的防范措施，做到矛盾纠纷源头预防。三是建设税（费）争议咨询调解中心，对税费争议按复杂程度、影响范围和调处难度分类分级予以处置应对，依法依规妥善化解税费争议。

（八）健全行政执法制约和监督体系，促进行政权力规范透明运行

一是健全权力运行制约和监督体系。公开行政权力运行流程，加强行政程序制度建设，严格规范做出各类行政行为的权限、方式、步骤和时限，自觉接受党内外监督。二是完善内部控制监督机制。完善风控机制，通过内部控制监督平台，用好大数据和信息化手段，聚焦重要行业、重点领域、关键环节，开展日常执法过错提醒，完成风险疑点防控核查应对任务。把风险管理由事后应对向事前预警、提前防范转变，以有力监督促进依法履职、规范执法。三是全面落实行政执法责任制。严格确定不同部门、岗位执法人员的执法责任，建立健全常态化的责任追究机制。按照《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》加大执法过错责任追究力度。四是切实开展“三项制度”公开推进工作。通过强化事前、事中、事后公示，让税务执法更加透明公正。2024年，在广西区税务局行政执法信息公示平台公示行政许可9件、一般程序处罚24件，其他应公示事项执法信息公示率达100%。全面推行重大执法全过程记录，严格按照工作要求开展执法全过程记录归档工作，2024年共采集执法音像信息9条，确保执法过程有迹可循。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实。

持续深化税收征管改革，有序推进发票电子化改革和新电子税务局上线，全面推行数电票，极大降低发票涉税风险。推行“云核查”税务执法方式，依托互联网即时通讯工具，以税务人员与纳税人远程可视化互动逐步取代高频中低税收风险传统实地调查核查，既大幅度提高了执法效能又减少当面对接的执法风险。

在实现茉莉花茶加工行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的基础上，横州市税务局充分发挥数据赋能作用，推动横州市政府创新开发了“横州市茉莉花茶进项税额核定扣除税收管理系统”，为增值税进项税额核定扣除提供快捷、精准数据支撑，实现对茉莉花茶加工行业信息化、数据化的管理和服务，有效促进茉莉花茶加工行业阳光生产、平等竞争、税负公平，进一步提高行业税收征管质量，降低茉莉花茶加工企业的成本和风险，对做大做强茉莉花产业，为广西乃至全国精制茶加工行业发展提供“横州经验”。

（十）加强党的领导，完善法治政府建设推进机制

横州市税务局严格落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责实施办法》，发挥“关键少数”作用，融思想性和知识性为一体，充分发挥领导干部示范带头作用，切实强化依法治税组织保障和制度保障。一是结合政治理论学习教育，进一步强化党对全面依法行政工作的领导。通过党委会会前学法、理论学习中心组学习、依法行政领导小组会议等方式，推动业务工作与党建工作深度融合，把加强党的建设和全面从严治党贯穿于依法行政各个环节。二是加大学法用法力度，提升队伍依法治税能力。将习近平法治思想和新出台的税收法律法规列入党委中心组理论学习、党支部主题党日集中学习、全员培训内容，把法治教育融入税务工作日常；组织干部职工全员参加普法学习及测试，组织新录用公务员参加全国统一的税收执法资格考试，考试通过才具备执法资格，确保税务执法队伍有质有量，提升税务执法工作质效。

二、存在问题

一年来，税收法治建设取得了积极成效，但偷逃欠税等涉税违法犯罪行为还不同程度存在，税收监管工作需要进一步加强；税务干部队伍还不完全适应精确执法的要求，合理运用法治思维和方式推动工作能力需要进一步提升，法治队伍结构还不够完善，律师人才占比偏低，法制部门人员专业性有待增强，普法阵地建设还需进一步完善，普法宣传创新力度仍有待进一步提升。

三、下一步工作计划

（一）坚持党的领导，全面推进法治政府建设

充分发挥党委在推进法治建设中的领导核心作用，把党中央推进依法治国的要求贯彻落实到推动税收发展的各项工作之中。主要领导对法治建设工作亲自部署，以党建引领2025年法治重点工作落实到位，为依法组织税费收入提供有力支持。

（二）坚持依法行政，充分发挥职能服务发展大局

坚持依法规范组织收入原则不动摇，强化税收分析预测，加强与地方党委、政府的沟通联系，充分利用好综合治税平台，向强化服务辅导要收入、向重点税源跟踪调研要收入、向行业规范管理要收入、向税收风险评估要收入，努力实现组织收入量增质优。

（三）持续优化服务，提升纳税人缴费人满意度

一是深入推进新时代“枫桥式”税务所建设。源头化解税费矛盾争议，进一步畅通税企“面对面”常态化沟通渠道，高效处理“不满意”争议事项，把人民群众办税缴费“烦心事”办成“舒心事”。二是持续开展“便民办税春风行动”，强化税费优惠政策宣传，提高知晓率。三是持续加强纳税信用培植，提高社会诚信整体水平。

（四）强化法治思维，不断提升依法行政能力。

持续组织全局掀起全面学习习近平法治思想、宪法、法律法规等知识的热潮，通过组织宣传培训、研讨交流等活动，培养干部职工的法治素养、法治能力，不断提高执法人员的法治思维和依法行政能力，建设一支忠诚干净担当的高素质税务行政执法铁军。