国家税务总局南宁经济技术开发区税务局

2021年度法治税务建设情况报告

2021年，国家税务总局南宁经济技术开发区税务局（以下简称“南宁经开区税务局”）在南宁市税务局和南宁经济技术开发区管理委员会的正确领导下，按照《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》要求，持续深入推进依法行政，完善执法机制，规范执法工作，强化执法保障，提升了依法治税水平，全面推进了法治税务建设。

一、2021年法治税务建设工作情况及成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

南宁经开区税务局全面推进依法治税，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届五中、六中全会精神，贯彻落实习近平法治思想和中央全面依法治国工作会议精神。2021年，共开展党委理论中心组学习4次，专题研讨8次。每位班子成员发言达到两次以上，并形成发言稿和会议纪要。组织全体党员开展了党史学习教育专题培训和党员干部党性修养提升培训班各一期，共两期党员培训班，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面提升党员素质和修养。

1. 健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

   
   

2021年，南宁经开区税务局面对疫情持续反复和税收优惠政策的持续加码，严格遵循组织收入原则，抓牢重点税源管理，多举措挖掘税收潜力，严格落实征管措施堵塞征管漏洞，应收尽收，强化税收预测分析，密切关注收入增减变化，全力以赴抓好组织收入工作。严格遵循组织收入原则，强化征管措施，完成了各口径税收收入任务。

按照党中央、国务院决策部署，南宁经开区税务局严格按照税务总局的要求落实减税降费常态化工作，做好减税降费统计核算工作，配合做好支持常态化疫情防控和服务经济社会发展各项工作，依法依规组织税费收入工作，坚决不收“过头税费”，坚决防止违规揽税收费，全力服务“六稳”、“六保”大局。

落实留抵退税、制造业企业缓缴税款等税收优惠政策，将真金白银实实在在的送回企业手中，助力企业发展，为企业资金流通、优化产品再生产提供了支持和帮助。

1. 健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

   
   

严格执行《税收规范性文件制定管理办法》（国家税务总局令第20号），开展税收规范性文件的起草、审核、决定、公布、备案、清理等工作。严格执行有关要求，加强对税收规范性文件合法性审查、出台前征求意见、施行时间及发布形式等的规范审查，全面推进政务公开，及时公布税收规范性文件，保障人民群众知情权、参与权、表达权、监督权，提高税务机关公信力执行力。

本年度南宁经开区税务局未制定税收规范性文件，并针对上级拟出台的各项税收规范性文件认真学习、研究，积极建言献策，为上级修订文件提供了有效的参考意见。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

南宁经开区税务局认真落实依法行政工作领导小组议事规则，加强依法科学民主决策能力建设，强化对行政权力运行的制约和监督，建立和完善行政决策机制，促进重大行政决策的规范化、制度化、程序化，确保重大行政决策程序、内容、实施和监督合法。

1.全面依法行政领导小组统领全局

全面依法行政领导小组从增强税收法治观念、规范公正文明执法、强化权力制约和监督、提高税收制度建设质量、加强税收法治队伍建设等方面，将全面推进依法行政工作融入到各项税收工作中。

2.实行重大税务事项集体合议制度。

为严格依法行政，提升执法质量和水平，保障规范、准确、及时实施税务行政管理，对涉税案件复杂、涉税金额重大或者对行政相对人有重大影响的税务行政执法事项进行集体合议，并执行合议决定。2021年共召开重大税务事项集体合议领导小组会议21次。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.全面推行“三项制度”：

（1）行政执法公示制度工作开展情况

根据“谁执法、谁公示、谁负责”的原则，结合政府信息公开、权责清单公布、“双随机、一公开”监管等工作，按照事前、事中、事后三个环节公示的时限和程序在“行政执法公示平台”进行行政执法信息公示，2021年度，已公示执法人员51人、准予行政许可3402户次、行政处罚71户次、非正常户认定信息957户次、定期定额户核定税款9396户次、欠税信息53户次。

（2）执法全过程记录制度开展情况

行政执法全过程记录是行政执法活动合法规范有效的重要保证。“三项制度”实施以来，我局按照“三项制度”要求，配备了8台行政执法记录仪，分派到了基层分局和税源、风险等行政执法部门。2021年度，无执法音像记录。行政执法约谈室已建设完成并交付使用，约谈室的建成为我局全面推行“三项制度”提供功能更加完善的配套设施。

（3）重大执法决定法制审核制度开展情况

推行重大执法决定法制审核制度是完善行政执法程序、加强行政执法监督、规范行政执法行为的重要举措。2021年度，开展重大执法决定法制审核10户次。

2.税收征管在重规严执中实现“强基础，提效能”

强化分类施策，规范税收执法，推进税收管理“强基础，提效能”。对所辖税源进行分类管理，做好税收分析，落实个人工作日志及企业管理日志，确保税源管理工作落到实处。加强数据运维，对各类金三疑难问题及时通过运维平台有效解决，并积极向上级局提出优化系统数据质量和管理的建议。

3.风险管理在重拳出击中实现“堵漏洞，促规范”

加强风险核查，堵塞管理漏洞。2021年全年完成风险应对任务70批共769户次，对32户次纳税人采取风险阻断措施，对11户次纳税人移送稽查处理。完成涉传税费追缴工作量化任务13户。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

完善《南宁经开区税务局突发事件应急处置预案》，健全了突发事件应对体系，成立了突发事件应急工作委员会，建立了突发事件专项应急小组。此外，针对各项工作，落实关于国有土地使用权出让收入等非税收入划转技术应急预案等专项工作预案，调整了档案工作突发事件应急预案等。在日常工作中做好突发事件预防，本年度未发生重大突发事件。

1. 健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

   
   

1.建立完善纳税人需求的征集、分析和快速响应机制；完善纳税服务投诉处理机制；规范和完善纳税人维权组织建设，成立“南宁经开区纳税人权益维护中心”。2021年，未发生税务行政复议和行政诉讼案件。

2.安排专人负责纳税服务投诉工作，设立“受理投诉”专窗和专线，对投诉内容进行调查核实分析，提出整改措施，及时向纳税人和上级局反馈结果。2021年度由4台特服号坐席增加到6台，对未接听的来电及时进行回拨，不断提高咨询电话的接通率，为纳税人解决更多疑难问题；同时积极引导纳税人进行满意度评价。据统计，2021年度共通过特服号接听纳税人电话到40347个，日均接听量为230通,每月平均接通率为98.63%。

3.坚持局领导轮流到办税服务厅值班制度，零距离倾听纳税人诉求，协调处理疑难问题，处理突发事件，组织实施应急预案，保证税企矛盾的零发生。

4.认真执行信访工作规定，限时向来访群众及实名信件回复办理结果。定期开展信访排查工作，深入了解和掌握广大纳税人及本局干部职工关心的热点难点问题，切实做到对各类矛盾积极预防和及时化解，杜绝发生集体上访、越级上访的现象。2021年我局共接访5件，主要涉及反映有关企业（个体工商户）涉嫌偷税漏税、不按规定开具发票和税务工作人员工作作风不实等问题，我局都能认真对待，多方面进行调查和协调，信访案件都得到妥善处理。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

1.切实加强权力制约，完善内部监督

（1）信息化手段加强行政及执法监督

一是内部控制监督平台“全覆盖”。2021年度，内部控制监督平台已实现全员覆盖，实时监控执法过错预警，共核查税收执法过错共涉及4个指标，共15条，经过核实整改、陈述申辩15条；专票电子化内部风险防控工作共核查疑点84条，抽查完成84条，切实提升了执法质量、降低了执法风险。

二是互联网上网行为监督。加强互联网上网行为监督，将使用互联网的责任落实到个人，并对全局互联网使用行为进行记录审计，进一步规范了全体人员的上网行为，同时也有效防止了信息安全事件的发生。

（2）持续开展内部监督

持续加大对局内各部门的纪律、作风、执法和廉政情况的不定期监督检查，重点关注工作组织领导、协调和工作任务执行、落实是否有力、到位，工作是否延误、是否推进缓慢，工作质量是否达标，办事程序是否完整和规范，各种文书和资料是否齐全和规范。

（3）协调配合督察巡查工作

切实贯彻实行局领导分事行权；各股室干部职工分岗设权；按照市局轮岗计划认真实行定期轮岗；认真协调配合市局督察内审及各个业务科室执法督察、巡视督察等督查核查工作，强化内部流程控制，防止权力滥用，推进内控机制建设，防范执法风险。

2.自觉接受外部监督

邀请经开区纪检监察局领导、经开区人大、政协代表、重点税源企业财务负责人等为特邀监察员。通过座谈会、问卷调查等方式，疏通社会监督渠道，将税收执法、廉洁从税、依法行政等工作置于广大纳税人的监督之下，有利于了解目前存在问题并采取措施改进工作。

3.完善政务信息公开制度和渠道。完善本局政务信息公开的相关制度文件。拓展政务公开渠道，扩大发布信息的受众面和到达率，开展在线服务，增强用户体验和影响力。

4.依法主动公开各类政务信息。通过“行政执法公示平台”按要求对外发布有关政务信息，做到了征管执法公开、税收法规公开、纳税服务公开、电话公开、税务执法主体、人员、职责、权限、依据、程序、救济渠道等基本信息，使纳税人查找信息一目了然，为纳税人申报税提供便捷服务，推动税收执法权和行政管理权在阳光下运行。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

按照“优化、协同、统一、高效”的要求，正在逐步实现纳税人“网上就近办、及时办”，进一步提高办税效率、提升服务质量、增强纳税人获得感和满意度。

坚持以办税缴费便利化改革为目标，运用互联网，形成“互联网＋税务”工作方式，打破政府部门间的数据藩篱，形成数据共享，让数据多跑路，群众少跑路。积极推进“只跑一次”“非特殊线上办”，在优化网上办、掌上办办税事项的同时，持续优化线下办、自助办，稳步推进24小时无人值守智慧服务厅建设。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

成立依法行政工作领导小组，把推进依法行政、建设法治税务同加强税务部门自身建设紧密结合在一起，强化依法行政工作的组织实施，建设高素质执法队伍。

落实依法行政工作领导小组例会制度，研究部署依法行政工作，组织专项检查，做到“三个到位”，即组织计划到位、制度方案到位、检查总结到位，形成了主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各相关部门共同抓的工作格局；每月召开工作例会，每半年开展1次依法行政专题会议，加强依法行政工作统筹和研究，协调依法行政工作中出现的问题并予以及时解决；按要求向上级机关报告了年度依法行政工作情况。

二、当前工作中存在的主要问题和困难

2021年，南宁经开区税务局在法治税务建设工作中提高认识，转变思路，适应新常态，在各方面工作虽然取得了一定成绩，但也存在一些问题，主要表现为：一是人少事多加大执法风险隐患；二是减税降费政策效应持续增加收入预测难度；三是工作任务繁重导致学习主动性不足。

三、2022年税收法治建设工作计划

（一）持续抓好组织收入

一是加强统筹，确保税费收入实现量质齐增。二是加强监控，强化对组织收入全过程的分析监控预警。三是加强预测，用税收数据看经济、看发展，为服务地方经济社会发展贡献“税务方案”和“税收智慧”。

（二）优化税收营商环境

针对2021年的纳税人满意度调查存在的问题，坚持问题导向，坚持服务创新，坚决整改到位，让纳税人、缴费人办税缴费的流程更简、时间更短、体验更好、满意度更高。

（三）持续推行“三项制度”

进一步总结经验，严格落实“三项制度”，加强监督检查督办，确保制度得到有效实施，促进执法行为规范。

（四）全面落实减税降费

进一步提高认识、巩固做法，确保减税降费全面落实，红利充分释放。扩大政策的社会知晓面，正确引导舆论，及时回应社会关切，妥善化解各种矛盾。

（五）加强干部队伍建设

进一步加强组织纪律观念，坚持严管善待，努力建设一支有情怀、有能力、有担当、有正气的干部队伍。