2021年，国家税务总局南宁市良庆区税务局(以下简称“良庆区税务局”)以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平法治思想、《法治政府建设实施纲要（2020-2025年）》，在国家税务总局南宁市税务局和中共南宁市良庆区委、南宁市良庆区人民政府的正确领导下，全面落实各项重点工作任务，统筹推进支持疫情防控和经济社会发展，围绕税收中心工作深入开展法治税务建设工作，推进税收治理体系和治理能力现代化。现将2021年度法治税务建设情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

加强党对法治建设的领导，深入学习贯彻习近平法治思想，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，把学习贯彻习近平法治思想作为政治学习重要内容。2021年良庆区税务局以党委理论中心组、全面依法行政领导小组等为载体，常态化开展会前法治学习，紧密结合税收工作实际，进一步优化税务执法方式，提升执法水平，改进涉税服务，切实把习近平法治思想贯彻落实到税收法治建设全过程。

二、依法全面履行税收工作职能

（一）依法组织税收收入。认真贯彻落实预算法和税收征管法等税收相关法律，依法依规组织收入，坚决不收“过头税费”；严守财经纪律、压实收入质量。坚决落实各项税收优惠政策，助力复工复产复市，积极克服疫情不利影响，凝心聚力做好组织收入工作，为地方经济社会稳定发展提供了坚实保障。

（二）减税降费政策严格落实到位。严格落实国家各项税费优惠政策措施，统筹做好支持疫情防控和经济社会发展相关工作，激发了市场主体活力，为全面复工复产经济复苏贡献税务力量。

（三）持续落实深化税务行政审批制度改革。持续深化“放管服”改革，严格贯彻落实行政审批制度改革的相关文件和政策，做好行政审批事项目录公开，建立事项目录动态调整机制。持续简化税务行政审批流程和管理流程，规范行政许可事项文书，确保行政审批时限“零超时”。

（四）优化税收营商环境。2021年，良庆区税务局采取有效措施不断优化税收营商环境，强化“非接触办税”渠道的宣传辅导，积极推广老友帮办，实现办税全程“网上办、不到厅”，进一步压缩办税时间；开设“老友号”咨询专线，专人坐席为纳税人提供电话咨询服务，咨询更有针对性；精简证明资料，简并税费申报，推行“十税合一”，增值税主税和附加税费一次申报，申报表单数量由35张减少为11张，填报数据项减少204项，网报率达到98%以上，纳税次数减少至3次。全力推进非即时办结事项后台集中审核，紧扣“审管分离、权限下放、一站核准、闭环监管”的思路创先争优，全力推进33项非即时办结的依申请事项和高频依职权事项改革，将传统流转审核变为一体化集约高效核准。

（五）深化税收征管改革。进一步深化税收征管改革，制定行动方案，全局上下统一思想认识、提升政治站位，坚持目标导向、问题导向，围绕“三个阶段目标”，落实精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治“四精要求”，对照“三类任务措施”共100项关键措施对标找差，摸清情况，“对症下药”，确保各项改革目标任务在良庆区税务局落实落细，不搞变通、不打折扣，切实解决税收征管中的突出问题。

三、提高税收制度建设质量

配合上级部门做好规范性文件清理工作，对良庆区税务局现行有效的税收规范性文件进行全面清理，目前良庆区税务局未制定税收规范性文件。就上级制定规范性文件、制度办法等法律文件，结合工作实际积极收集反馈意见，提高立法提议的参与度。

四、推进依法科学民主决策

（一）健全依法决策机制。根据中央关于加强依法科学民主决策的要求和有关制度规定，结合税收工作实际，不断完善重大行政决策程序，健全依法决策内部机制，强化决策程序的刚性约束，“三重一大”事项必经局党委会和局长办公会讨论决定，并如实记录、完整存档。

（二）增强公众参与实效。对于事关经济社会发展大局和涉及纳税人切身利益等重大行政决策事项，广泛听取意见，与利害关系人进行充分沟通，注重听取人大代表、政协委员、人民团体、基层组织、社会组织的意见。

（三）坚持集体讨论决定。对与纳税人利益直接相关的重要税收执法事项，严格遵守《重大税务事项集体审议规则》，实行主要负责人末位发言制，集体讨论情况和决定由专人进行如实记录，会后及时形成会议纪要并完整存档。

（四）健全重大行政决策事项法律咨询制度，加强合法性审查。对政府采购、内部规范制定等重大行政行为决策事前征询法律顾问意见，为依法、科学决策提供法律保障，有效加强风险防控。推进重大执法决定法制审核制度，加强重大执法决定的合法性审查。

五、坚持严格规范公正文明执法

（一）扎实推进税收执法规范化。积极推行行政执法公示、执法全过程记录和重大执法决定法制审核“三项制度”，全面有效规范行政处罚、行政强制、行政检查、行政征收、行政许可等执法行为，促进税收执法规范化建设。

（二）规范税收行政裁量权的运用。严格按照相关法律、法规的规定进行税务违法行为的处罚，落实《广西壮族自治区税务行政处罚裁量基准》和《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》，规范行政处罚自由裁量权行使，统一执法尺度，确保行政处罚裁量权运用的准确合理。2021年对纳税人做出不予处罚3873笔，充分彰显了柔性执法的温度。

（三）进一步构建税收共治新格局。根据国家税务总局南宁市税务局和南宁市中级人民法院联合制定深化税费征缴协作机制，使用上级部门合作开发的S（税务）-F（法院）信息交流平台，提升了法院房产拍卖涉税业务的办理效率，确保国家税款足额入库，保障相关债权人的合法权益。

（四）严格决策责任追究。良庆区税务局依法全面履行政府职能，严格决策责任追究，完善纠错问责机制，推进行政执法责任制落实，推动严格规范公正文明执法，认真落实国家税务总局相关政策文件。

六、强化权力制约和监督

（一）健全税务内控机制。一是加强内控平台大数据监测。针对常见的执法过错类型，及时向责任部门提出了整改反馈意见。二是深化内控机制建设。经上级指导在内控平台发布相关内控制度、风险目录及防控措施，同时开展内部控制自我评估工作，通过内控系统制作并报送评估报告。三是为进一步加强内控工作部门间配合协调，完善内控管理联络员体系，每个部门指定一人作为联络员负责本部门内控相关工作的推进和落实。

（二）推进监督检查常态化。将专项督察和日常自查密切结合统筹开展，切实提升执法督察的针对性，注重工作程序规范、监督制约到位，充分发挥了执法督察服务税收中心工作、防控税收执法风险的职能作用。同时在全局范围内开展警示教育，分部门组织全局干部职工学习讨论警示教育案例，在思想上全面筑牢守纪守规的篱笆，确保党员干部遵章守纪，队伍和谐稳定。

（三）自觉接受外部监督。加强纳税人投诉管理工作，拓宽纳税人监督渠道。开展“问需问计 实事快办”专题走访调研活动，召开纳税人缴费人和干部职工座谈会，广泛听取纳税人、缴费人对税收工作的意见和建议，着力解决办税突出问题；主动向社会广泛公开“老友号”咨询辅导专线电话，畅通纳税人与税务机关的沟通渠道，提高投诉处理效率，加强隐患预判和征纳沟通，努力提高纳税服务质量和税收执法质量。

七、完善权利救济和纠纷化解机制

（一）做好税收行政复议和行政诉讼工作。加强和完善行政复议工作，严格落实《税务行政复议规则》，充分发挥行政复议化解税务行政争议主渠道作用。成立税务行政应诉工作领导小组，严格执行《税务行政应诉工作规程》，建立健全税务机关负责人依法出庭应诉等制度，支持法院审理税务行政案件，依法履行人民法院生效判决。2021年良庆区税务局未发生税务行政复议诉讼案件。

（二）积极预防和化解税务行政争议。设置投诉受理岗，及时受理、处理纳税人投诉，加强隐患预判和征纳沟通，不断优化纳税服务、拓宽涉税争议救济渠道，推动和谐税收征纳关系建设。2021年良庆区税务局处理纳税人、缴费人通过12366热线、12345市长热线、政民互动平台、微信、邮箱等渠道提交的咨询、建议、举报、税情预警、预约等诉求550条，全部及时办结。

八、全面推进政务公开

贯彻《中华人民共和国政府信息公开条例》，通过门户网站、办税服务厅、服务窗口、行政执法信息公示平台等多渠道做好税收执法信息公示工作。同时利用南宁市税企互动平台、税企交流群等及时公示最新的办税指南、办税事项“全程网上办”“最多跑一次”、新办纳税人“套餐式”服务和“一次办、马上办、就近办、网上办”等服务清单，提高办税服务的透明度，不断增强公开实效，保障人民群众知情权、参与权、表达权和监督权。

九、增强全社会税收法治观念

（一）加强领导干部日常学法。落实会前学法制度，在全面依法行政领导小组会议、党小组会议和党员会议上，多次组织领导干部学法。组织领导干部进行学法用法培训考试，不断增强领导干部法律素养和法治意识。

（二）积极开展税法宣传。在国家宪法日、全国税收宣传月等重要时间节点，集中开展税收法治宣传活动，同时丰富宣传形式，比如“税法进校园”“问需问计 实事快办”专题走访调研、拍摄宣传视频等。积极拓宽法制宣传渠道，通过纳税人学堂、线上直播课程。南宁税企互动平台等，实现税法宣传常态化、多样化。

（三）深化纳税信用管理。开展纳税信用管理评价，积极落实纳税信用动态评价相关规定，引导纳税人及时、主动纠正失信行为。向社会主动公开A级纳税人名单，向纳税信用“3连A”企业派发证书，开展“银税互动”宣传工作，将企业信用与融资信用相结合，严格把握信用等级补评复评的审核，依职权对对重大违法行为当事人进行信用等级调整。

十、加强税收法治工作队伍建设

（一）健全税务机关法制机构。成立全面依法行政工作领导小组、税务行政应诉工作领导小组、内部控制工作领导小组等机构，领导小组办公室设在法制股，配置法律专业人员。

（二）落实税收执法人员管理。严格落实税收执法人员持证上岗和资格管理制度，未经执法资格考试合格，不授予执法资格，不发放税务检查证，不允许从事执法活动。

（三）健全法律顾问和公职律师制度。依法聘请律师事务所律师担任常年法律顾问。法律顾问及公职律师充分参与本局重大税务决策、税务案件、法律咨询、行政复议、行政诉讼等工作，为依法治税提供强有力地支撑。

十一、健全依法治税领导体制机制

（一）强化党对税收法治工作的全面领导。贯彻落实习近平法治思想，加强党对全面依法行政的领导，运用法治思维和法治方式保障党的路线方针政策的有效实施。落实党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责的要求，推动形成党委统一领导、部门协同共治、合力齐促法治的工作格局。

（二）加强依法行政工作领导小组建设。落实依法行政工作领导小组议事规则和办公室工作规则，按规定召开全面依法行政领导小组工作会议，研究部署依法治税工作，统筹推进法治税务建设重点任务。

十二、税务法治工作中存在的问题

一是运用法治思维和法治方式的制度优势转化为税收治理效能的能力还有待提高；二是少数基层干部的风险意识还需进一步提升，运用法治思维和法治方式推动工作、化解矛盾、应对风险的能力还需加强。三是法治人才引进、培养力度还需进一步加强，法治人才结构还不能完全满足法治政府建设的各项工作要求；四是各项税收政策、减税措施的宣传辅导工作还要继续加强。针对这些问题，良庆区税务局将坚持问题导向，紧紧扭住瓶颈发力，以敢于碰硬、勇于创新的精神破解难题、突破制约，力争在新的一年实现新的突破、取得新的成绩。

十三、2022年税收法治建设工作计划

（一）强化党建引领

以坚决捍卫“两个确立”的高度政治自觉，进一步加强政治机关建设。持续深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记关于税收工作的重要论述，抓严抓实全面从严治党，进一步树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，强化政治机关意识，紧扣主责主业，把学习成果应用到推动法治工作不断深入中。同时持续加大警示教育力度，持续强化从严监督执纪，持续加强内控督审监督，切实做好推进问题整改的“后半篇文章”和建章立制抓长效的“后半篇文章的后半篇文章”。

（二）进一步深化税收征管改革

按照《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，到2022年要在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。围绕这一目标，继续做好精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，持续提高服务和监管水平，助力营商环境不断优化。

（三）落实减税降费政策

高效落实减税降费政策，尽心服务经济社会发展大局。坚决贯彻党中央、国务院决策部署，认真落实好大规模、阶段性、组合式减税降费政策，特别是加大对小微企业、个体工商户、制造业等企业行业的支持力度。确保各项税费优惠政策不折不扣、高效高质落地生根。密切做好政策运行情况的跟踪分析，既算清纳税人缴费人的红利账，继续扩大推送减税降费红利账单试点并逐步推行，又算好减税降费政策实施的效应账，进一步提升纳税人减税降费获得感，增强减税降费综合效应。

（四）扎实推进社保费和非税收入工作

紧紧依据中央政策、紧紧依靠地方政府、紧紧依托有关部门，精诚共治、稳中求进做好社保非税工作。在今年已实现“网上办”“掌上办”的基础上，推进“一厅联办”“一窗通办”等，为广大缴费人提供更加便捷、安全、高效的缴费渠道。

（五）持续优化税收营商环境

聚焦助力市场主体减负纾困更好激发市场活力、巩固拓展党史学习教育成果继续为群众办实事办好事，围绕纳税人、缴费人的需求，深化“放管服”改革，进一步加大便民办税力度，努力打造办税负担更轻、办税时间更短、办税渠道更广的税收营商环境，服务好中国（广西）自由贸易试验区南宁片区和良庆区的纳税人、缴费人。

2022年，良庆区税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届六中全会及中央经济工作会议精神，坚持党对税收工作的全面领导，进一步深化税收征管改革，努力在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性等方面取得突破性进展，奋力在新征程中展现新担当新作为，为更高起点服务和保障中国（广西）自由贸易试验区南宁片区和良庆区的发展贡献力量！

国家税务总局南宁市良庆区税务局办公室

2022年1月13日

（联系人：法制股 覃泽栋  电话：4509960）