2021年，国家税务总局苍梧县税务局在国家税务总局梧州市税务局和苍梧县委、县政府的正确领导下，全面贯彻落实习近平法治思想，按照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》要求，将依法治税全面深入到各项工作之中，努力营造良好税收法治环境，扎实推进法治政府建设，取得了明显的成效。税务干部法治意识和法律素养得到全面提升，税收执法行为不断规范，税收法治水平不断提高。现将我局2021年法治税务建设情况汇报如下：

一、2021年法治政府建设取得的成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

强化理论武装，坚定理想信念。组织党员深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九届五中、六中全会精神，把贯彻落实习近平总书记重要讲话和重要批示指示精神作为“第一要事”，特别是对习近平总书记在党史学习教育动员大会、庆祝建党100周年大会、党的十九届六中全会上的重要讲话精神进行反复学习，认真研究贯彻落实的具体举措，把“两个维护”体现到税收工作中。同时，积极将理论学习融入党支部“三会一课”中，力求理论学习常态化。全年累计开展党委理论学习中心组学习7次，党支部组织学习72次,召开全面从严治党专题会议学习2次,不断增强全县税务系统党员干部的责任感和使命感。

(二)健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.严格依法征税。2021年，我局严格贯彻落实组织收入原则，加强行业管理力度，坚决杜绝“寅吃卯粮”、收“过头税费”等行为，严格依法抓好各项税费收入工作。2021年，累计组织自治区税务局口径税收收入14.06亿元，同比增收6.04亿元，增幅75.22%。其中组织苍梧县政府考核口径税收收入4.53亿元，同比增收0.42亿元，增幅10.13%；组织循环园区税收收入9.5亿元，同比增收5.57亿元，增幅141.52%；累计组织各项社会保险费收入5.45亿元、组织各项非税收入0.91亿元，为地方经济高质量发展作出了积极贡献。

2.依法落实税收优惠政策。按照国务院部署和国家税务总局要求，全力落实2021年研发费用加计扣除政策、制造业中小微企业办理延缓缴纳税费等税费优惠政策，将减税降费“大礼包”送至纳税人缴费人手中。2021年全县累计新增减税降费4714万元，落实研发费用加计扣除金额合计1420万元；已辅导辖区内制造业中小微企业办理延缓缴纳税款合计225万元，其中中型企业延缓缴纳税款183万元，小微企业延缓缴纳税款42万元。

3.深化“放管服”改革，优化税收营商环境。

（1）全面改进办税缴费方式。推行“非接触式”办税缴费方式，有序实施“互联网+税务”规划，推动涉税事项从网上办到掌上办，从“最多跑一次”到“一次不用跑”，从“面对面”到“非接触式”办理，努力打造负担更轻、办税更快、服务更优的税收营商环境。目前，90%的涉税事项、99%的纳税申报业务都可网上办、线上办、掌上办，基本实现了“服务不见面，时刻都在线”。推行“非接触办税”方式，提供免费寄递发票、代开发票的业务。2021年，累计为46户企业办理了免费寄递发票13960份。

（2）提升纳税人满意度。以党史学习教育为契机，深入开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”、“联户进企”大走访、“春雨润苗”党员服务机制等活动，将税费政策送入企业、社区等地，着力为纳税人缴费人办实事好事，想方设法提高纳税人满意度。2021年，累计走访纳税人3685户，解决实际问题21个，收集意见建议53条。

（3）提升办税便利度。升级改造办税服务厅，重新规划了功能区，并增设第二个自助办税区，同时在各办税点都开设了纳税人自助办税区，极大地为纳税人提供了办税便利，有效提升办税缴费体验。开展政务服务“好差评”工作，严格落实差评回访制度，及时响应处理差评信息。2021年，我局无差评情况，政务服务“好差评”系统的办件好评率达100%。

（4）提高服务质效。一是加快流转速度，进一步压缩出办理口退税业务时间。将办理正常出口退税业务的平均时间压缩到5个工作日，出口退税管理一类企业压缩到3个工作日。二是扎实开展增值税专票电子化试点工作的纳税服务、培训辅导等12个方面内容的工作，全力推进试点扩围工作。组建了网格化服务指导团队，做好网格化服务工作，为推行增值税专票电子化工作提供有力保障。

（5）做好疫情防控。认真落实疫情防控工作要求，构筑群防群治抵御疫情的严密防线。加强公共场所管理，将消杀毒工作常态化、定期开展，严格落实人员进出办公场所测体温、查验健康码，佩戴口罩等防疫要求。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

1.健全市场监管部门与税务部门户籍管理制度。开展“市监注销、税务正常”“市监正常、税务注销”数据清理，摸清税源底数，做到税务户籍“存量明”。优化户籍信息交换方式和渠道，推进数据实时交换共享，完善市监、税务两部门登记、变更、注销数据交换对账机制，提升登记注册部门共享数据完整性、准确性，做到税务户籍“增量准”。

2.健全税收数据管理机制。制定税收数据管理职责清单，完善基础数据平台、数据应用、数据资产、数据安全等方面的规范性管理制度。强化税收数据扎口管理，加强数据集中分析平台建设，做好数据汇聚和分类管理；加强内控平台建设，优化监控指标，注重结果反馈，发挥数据对税务执法监管的引领作用。完善第三方信息采集和共享制度，逐步丰富政务信息资源共享清单，通过规范向外部门、社会机构分类供给税收数据的方式，提高税收数据治理参与度，增强税收数据可用性，推进与第三方的数据共建、共治、共享。

3.做好税收征管质量5C监控工作。将5C征管评价指标进行细化分工，明确相关指标的责任单位，实行5C专项工作责任制，同时深入分析计算公式、取数口径、风险疑点，找出问题不足，针对性地制定整改措施，充分发挥5C监控评价指标促税收征管质效提升的作用。2021年，我局征管5C质量指标考评为A段。

4.深化“银税互动”。联合银保监部门和银行业金融机构，进一步深入开展“银税互动”活动，并由“线下”向“线上”拓展，鼓励和推动银行依托纳税信用创新信贷产品，深化税务、银行信息互通，苍梧县累计20多户企业获得银税互动贷款贷款2500多万元，有效缓解小微民营企业融资难题。2021年，我局税收征管质量在全市排名第一。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

1.严格落实法制审核制度。我局制定并下发了《国家税务总局苍梧县税务局关于重大执法决定法制审核有关事项的通知》，成立了重大执法决定法制审核委员会及其办公室，明确重大执法案件范围及具体标准。在罚款数额较大税务行政处罚决定事项上，对公民作出1万元以上（含本数）罚款或者对法人或者其他组织作出10万元以上（含本数）罚款的税务行政处罚决定事项进行重大执法决定法制审核；在税款数额较大的税务行政征收决定事项上，对按户（次）金额在100万元以上(含本数)的税务行政征收决定事项进行重大执法决定法制审核。强化了法制审核制度的落实，规范了执法行为，提高了执法质量，保障了执法决定的合法性、合理性，有力地促进了严格规范公正执法。

2.认真落实法律顾问制度。通过制定并落实法律顾问制度，聘请了一名律师担任县局法律顾问。按照落实税务机关内部重大决策合法性审查的程序性要求，在讨论、决定重大事项之前听取法律顾问和公职律师的意见。积极探索税收执法重大事项审批制度、定案制度和税收执法情况分析制度，不断加强对内部重大决策的合法性审查。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.全面推行行政执法三项制度工作。全面推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，促进严格规范公正文明执法，切实保障人民群众的合法权益、维护政府的公信力、营造更加公开透明、规范有序、公平高效的税收法治环境。

（1）严格实施执法公示制度。一是规范事前公示。在办税服务厅设置了岗位信息公示牌，明示工作人员岗位职责、申请材料示范文本、咨询服务、投诉举报等信息；通过本级网站及时公示公开了办税事项“全程网上办”清单、办税事项“最多跑一次”清单、税务行政许可目录、执法人员清单、法律救济渠道等。二是强化事中公示。强调执法人员开展执法工作时，严格按照执法人员持证上岗、亮证执法的工作要求开展工作，规范事中执法。三是强化事后公示。按照工作要求，开展执法公示平台上线及初始化工作，并定期对行政许可事项进行公示，接受群众的监督。

（2）积极推进执法全过程记录制度。一是明确执法人员要通过文字、音像记录等方式对执法程序、调查取证、送达执行等整个执法过程进行全程记录。二是加强执法过程记录工作，使执法行为被记录、看得见、可回溯，让执法权力在阳光下运行。三是明确执法文书制作要规范，执法过程现场拍照等资料需记录入卷，确保每件执法案件有记录、有案卷，保障执法全过程文字记录完整、执法文书规范、案卷完整齐全。

（3）严格执行重大执法决定法制审核制度。严格执行国家税务总局制发的《重大执法决定法制审核实施办法（试行）》和《国家税务总局梧州市税务局关于重大执法决定法制审核有关事项的通知》（梧市税发﹝2019﹞75号），并制定《国家税务总局苍梧县税务局关于重大执法决定法制审核有关事项的通知》（苍税发﹝2020﹞12号），明确在罚款数额较大税务行政处罚决定事项上，对公民作出1万元以上（含本数）罚款或者对法人或者其他组织作出10万元以上（含本数）罚款的税务行政处罚决定事项进行重大执法决定法制审核；在税款数额较大的税务行政征收决定事项上，对按户（次）金额在100万元以上(含本数)的税务行政征收决定事项进行重大执法决定法制审核。

2.严格按照税收征管规范流程执法，规避税收执法风险，加强税收征收管理。

（1）加强重点税源管理。全面实施“一企一策”税费解决方案，开展“重点企业问需走访”活动，为重点税源企业开展“精准滴灌式”辅导，全力为企业排忧解难。2021年，苍梧县重点税源企业税收收入稳定增长，因区域调整划转的24户重点企业税收收入2.04亿元，同比增收0.51亿元，增长33%。

（2）强化行业管理。加强苍梧新县城外来建筑项目以及木材加工企业的日常监管，主动与政府有关部门以及建筑企业对接，跟踪掌握有关工程项目进度，强化木材加工企业产能评估以及收购发票管理，有效提高征管效能。2021年，建筑项目税收入库1.54亿元，同比增收2268万元，同比增长17.31%；苍梧县12户木材加工主要企业税收收入988万元，同比增收394万元，增长66%。

（3）强化税收风险管理。结合实际对房地产开发、建筑业等重点行业开展风险分析，在大数据平台、金三系统对风险疑点企业进一步排查风险疑点，及时防范化解政策落实风险，做到税款应收尽收、优惠政策应享尽享。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

我局坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，坚持依法行政，严格依法实施应急举措，在处置重大突发事件中推进法治政府建设。

1.完善应急处理机制。根据开展的专项工作，及时制定相应的应急预案和突发事件应急处理工作制度，建立突发事件专项应急小组，运用信息化手段，加强突发事件风险排查。在办税服务厅等场所安装音视频监控系统，实现动态监控。定期对办税服务厅等相关人员进行应急处置培训和应急演练，不断完善应急处理机制。2021年，我局制定了多个应急预案措施，对每项专项工作的开展加强监管，规范实施程序。

2.做好纳服投诉处理工作。严格按照《纳税服务投诉管理办法》做好纳税服务投诉处理工作，保障合理合法诉求依照法律规定和程序能得到合理合法的结果，畅通纳税人诉求表达、利益协调和权益保障渠道，引导纳税人在法治框架内解决矛盾纠纷，及时对纳税服务投诉情况进行统计分析，认真做好我局纳税服务投诉处理工作。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

1.依法规范信访工作。深入践行法治理念，提高运用法治思维和法治方式做好信访工作的能力。依照《信访条例》规定的程序和期限，认真登记、受理、办理信访事项，并及时答复信访人。畅通群众诉求表达途径，把及时就地解决群众合理诉求作为信访工作的核心，努力健全完善各项工作机制。

2.以减少涉税争议为目标，完善权利救济和纠纷化解机制。在日常税收执法文书中，严格按相关规定告知纳税人权利和义务，并认真听取当事人的陈述和申辩。抓住税收征收、管理、检查等重点环节和重点部位，从源头预防矛盾纠纷的产生，切实解决纳税人和缴费人关心的热点问题，积极预防和化解，做到矛盾不激化，问题不积累。既要维护税法严肃性，又要维护纳税人的合法权益不受侵害。鼓励调解、和解，努力把税收争议化解在初发阶段、化解在基层、化解在税务机关内部。2021年，我局继续保持零复议、零诉讼。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

1.完善社会监督和舆论监督机制。建立对税务机关违法行政行为投诉举报登记制度，设立举报箱、公开投诉电话，畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为。充分发挥报刊、广播、电视等传统媒体监督作用,加强与互联网等新兴媒体的互动,重视运用和规范网络监督，建立健全网络舆情监测、收集、研判、处置机制，推动网络监督规范化、法治化。

2.严格落实税收执法责任制。我局严格按照国家税务总局关于印发《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》和《税收执法考评与过错责任追究暂行办法操作指引》的规定，对疑点数据和税收执法督察发现的问题进行认真核查，督促相关部门、人员进行整改，并对执法存在过错的人员按规定进行责任追究。

3.深入开展现金税费征缴专项整治工作。为进一步加强税收票证、代开发票管理，规范现金税费收取，我局进一步强化对现金税费征缴专项整治工作重要性和紧迫性的认识，牢固树立责任意识、担当意识，克服懈怠松动、等待观望的情绪，坚持以问题为导向，对照问题清单，举一反三，深入排查整改，强化内控监督，切实堵塞税费征收漏洞。

4.加强税收执法信息公开管理。坚持“以公开为常态，不公开为例外”原则，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。在苍梧县税务局门户网站发布《国家税务总局苍梧县税务局政府信息公开指南》《苍梧县税务局税收管理领域基层政务公开标准目录》等内容。面向社会及时公开税务机构设置、推进权力责任清单、税务行政许可、税务决策信息、税收政策法规、税收征管及税收执法内容、规范纳税服务范围等与纳税人利益密切相关事项。

5.成立政务公开工作领导小组及其办公室。成立苍梧县税务局政府信息公开（政务公开）工作领导小组及其办公室；小组成员为各部门负责人，领导小组办公室设在县局办公室，认真落实政务公开有关制度，具体落实政务公开工作，依法主动公开政务信息。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

　构建“智慧税务”，是进一步深化“放管服”改革，优化税收营商环境的重要举措。2021年，我局深入推进“春雨润苗”专项行动开展，积极推进“智慧税务”建设，进一步改善纳税人的办税体验，提高办税效率，提升服务质量，增强纳税人获得感和满意度。一是持续推进“智慧申报”。通过信息化手段实现数据关联对比、税额自动计算、对申报异常进行提示。在减少填报量的同时，有效避免了小微企业因税收业务水平不高而造成的漏报、错报等涉税风险，大幅提高了办税效率，降低了办税成本。从2021年6月1日开始，电子税务局实行财产和行为税合并申报，将城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、土地增值税、契税等10个税种合并申报，过去困扰纳税人的“数据多、表格多、填表难、易填错”等问题迎刃而解，减轻了纳税申报负担。二是积极推进“智慧平台”。由专人在线上为纳税人答疑解惑，帮助纳税人及时解决在办税过程中出现的各种问题，大到最新政策适用范围，小到信息变更，甚至纳税人不会安装电子税务局插件等，线上客服都能为纳税人解答，全程“网上办”的同时更实现了全程“线上问”。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

1.成立依法行政工作领导小组及其办公室。成立由党委书记、局长担任组长，党委委员、副局长、纪检组长担任副组长的依法行政工作领导小组，成员单位有法制股、税政股、办公室（党委办公室）、收入核算股、纳税服务股、征收管理股、组织人事股、党委纪检组、机关党委（党建工作股）、信息中心、财务管理股；依法行政工作领导小组办公室设在法制股，全面负责依法行政工作的组织实施，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各相关部门共同抓的工作格局。

2.建立健全依法行政工作领导小组会议制度和议事规则。领导小组每季度召开依法行政专题会议，研究、协调依法行政工作中出现的问题并及时予以解决，并对每季度依法行政工作进行总结。同时落实会前学法制度，学习法律法规，提高依法治税的意识和能力。

二、存在问题

(一）依法治税理念还不够高

目前仍存在个别干部职工对依法治税的重要性认识不足，税收治理方法和手段缺乏创新性，运用法治思维推进税收征管的能力有待进一步提高。

(二）税收执法水平有待提高

因执法人员年龄结构、知识层次、业务技能参差不齐，在执法程序的规范性上还有待加强，执法人员执法能力和水平有待进一步提高。

三、2022年努力的方向

(一）继续统筹做好减税降费和组织收入工作

严格落实组织收入原则，做到依法依规征收，同时继续认真贯彻落实各项减税降费政策，及时发现和解决政策执行过程中出现的问题和困难，全面推进税收工作提质增效。

(二）进一步提高税务干部的法治理论水平

加强对税务干部的法治教育培训，进一步强化依法行政意识，提高税务干部的执法水平。注重法律人才队伍建设，继续发挥好法律顾问和公职律师的作用，为解决税收征管中的热点难点问题提供专业的分析和指导。

(三）进一步优化纳税服务

认真落实推进纳税缴费便利化改革、优化营商环境若干措施，不断提升纳税缴费事项办理便利度。通过加强业务部门联动以及信息化手段，更好地满足纳税人缴费人日益增长的办税缴费诉求，持续优化税收营商环境。

国家税务总局苍梧县税务局

2022年3月16日