根据《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》《国家税务总局“十四五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》和《国家税务总局梧州市税务局全面依法行政领导小组办公室关于做好2022年度法治政府建设情况报告的通知》要求，国家税务总局岑溪市税务局大力加强税收法治工作，稳步推进岑溪税收治理体系和治理能力现代化建设。现将2022年法治税务建设工作情况报告如下：

一、2022年法治税务建设工作情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

2022年，我局始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习领会习近平法治思想，吃透基本精神、把握核心要义、明确工作要求，全面贯彻落实党的二十大精神。 2022年，我局持续深化习近平法治思想学习教育培训。建立健全岑溪市税务局党委(党组)理论学习中心组学习习近平法治思想常态化机制，深化法治工作部门全战线、全覆盖的培训轮训，其中，开展党委会“第一议题”学习18次，党委理论学习中心组学习4次，三会一课、主题党日集中学习60余次，青年理论学习小组开展“线上+线下”学习交流20余次，多层次引导干部职工学思践悟，强化思想武装、提升政治站位。在各税务分局、各部门持续深化习近平法治思想宣传解读。把学习宣传习近平法治思想作为岑溪市税务局“八五”普法的头等大事和首要任务。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

2022年，我局紧紧围绕实现税收治理体系和治理能力现代化的总目标，依法依规征收税费，推进减税降费政策落地生根，不断深化“放管服”改革，持续改善税收营商环境，努力让每一位纳税人、缴费人既深享政策红利，又尽享办税缴费便利。

1.依法组织税费收入。面对新冠疫情和减税降费双重因素的迭加影响，坚持组织税费收入目标不变、干劲不松、力度不减，确保组织税费收入工作依法、有序、稳健进行。

2.精准落实新的组合式税费支持政策。按照“123”工作调度机制，打造1支留抵退税风险团队，坚持内外部2项联动，落实“全人员”走流程、“全覆盖”宣传辅导、“全链条”风险防范3项机制，形成“事前排查、事中监控、实时阻断、事后复盘”监控模式。

3.树牢“税费皆重”理念。将“费”放到与“税”同等重要的位置抓，将社保费及其他非税征收工作与税收征管工作同部署、同检查、同监督、同完成。2022年国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入征管职责划转顺利落地；认真落实阶段性缓缴社会保险政策，执行好延续阶段性降低失业保险、工伤保险费率等降费政策；扎实推进统一社会保险费征收模式各项准备工作。我局作为广西税务系统唯一在税务总局召开的非税（四项）划转工作汇报会作经验发言的单位；围绕贯彻落实全国稳住经济大盘电视电话会议精神的领导批示被自治区税务局《每日快报》采用。

4.加大全民普法力度。组建“党员先锋队”“党员志愿服务队”，设立“党员示范岗”，开展“一把手”走流程活动，税法宣传、乡村振兴、“小小税务体验官”等各项活动。着力解决实际问题30余个、民族团结活动4次、醒责醒廉活动3场、税企税校交流6次，组织党员志愿者下沉社区“双报到”10余次。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

1.加强基层法治建设。岑溪市税务局配合岑溪市委、市政府出台进一步加强基层法治建设的实施方案。认真履行推进法治建设第一责任人职责清单。

2.保证宪法全面贯彻实施。落实宪法宣誓制度，推动“12·4”国家宪法日和“宪法宣传周”集中宣传活动制度化，深入开展全市学生学宪法讲宪法系列活动，税企税校交流6次，组织党员志愿者下沉社区“双报到”10余次。

3.全面推进法治岑溪、法治政府、法治社会一体建设。全面贯彻落实《法治岑溪建设规划(2021-2025年)》《岑溪市法治政府建设实施方案(2021-2025年)》《岑溪市法治社会建设实施方案(2021-2025年)》。

4.持续跟进 2021年法治建设督察整改工作落实落细。按照上级部署开展法治建设督察。做好国务院第九次大督查迎检及自查整改相关工作。一是及时向岑溪市督考办报送我局工作组人员信息情况。二是将上级下发的23个督审风险点提示发给各股室、各分局，举一反三做好自查自纠，规范内部管理，积极稳妥防范化解风险，确保税收政策落实落地。三是对照国务院第九次大督查反映相关涉税问题逐项对照检视，举一反三开展全面排查，未发现违规统征税费、以税务局名义乱收费、办理居住证需先缴税、违规设定税收目标并收取违约金等违规问题。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

健全行政决策落实机制，规范、完善决策程序，发挥法律人才在重大行政决策合法性审查和重大执法决定法制审核中的积极作用，提高决策的科学化、法治化水平。

1.发挥依法治税领导小组的核心引领作用。我局依法治税工作领导小组定期召开工作例会研究依法治税工作，紧扣依法行政和依法治税主题，集体研究依法治税工作重大问题，遵循会前协调、准备材料、提前通知、充分讨论、逐项表决、做出决策、形成纪要等7个程序形成决策，发挥领导干部这一“关键少数”的引领作用。“一把手”负总责，与局领导班子带领全局干部自觉学法用法，有效地将依法治税工作放到税收工作大局进行统筹，促进了税收法治与税收业务的深度融合。

2.严格执行民主集中决策工作机制。我局党委严格按党委议事规则和决策程序办事，凡属“三重一大”事项，均按照民主集中制原则、集体讨论研究决定，有力推动机构改革和税收工作开展。开展重大涉税事项合议制度，积极推行法律顾问制度，向外聘请法律顾问，明确法律顾问工作职责和工作程序，不断提高在行政决策中的参与度，提高税务机关重大决策的效率和水平。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一年来，我局坚持聚焦税收主业，打牢基础，提高征管效能，找准税收服务国家治理体系和治理能力现代化的着力点，严格规范公正文明执法，不断提高税收治理能力和水平。

1.全面推行三项制度工作。一是完成税收执法信息公示工作。为了优化税务部门职责体系和税务执法方式，深化“放管服”改革，改善税收营商环境，根据税务总局编制的《省及省以下税务机关权力和责任清单范本》，编制岑溪市税务系统权力和责任清单。二是落实执法全过程记录制度。加强执法过程标准管控，合理扩展执法记录范围和内容，增加音像记录事项。我局有纳税人约谈室、执法记录仪、照相机和录音笔等设备。通过统一执法标准、完善记录形式、严格纪律考核，倒逼规范执法、文明执法。三是落实重大执法决定法制审核制度。在法制审核中，明确重大执法决定法制审核标准，确定重大执法决定目录清单。

2.实现执法方式规范化。一是积极落实《全国税务机关纳税服务规范》，梳理办税流程，强化窗口功能，提高办税效率。二是用足用好内控监督平台，及时处置和化解疑点和风险，配套保障有效防控措施，确保事前防范、事中控制、事后监督和纠正，减少稽查执法风险。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

1.加强组织领导，明确应急组织机构分工与职责。成立了突发事件应急领导小组，明确了办税拥堵类、现场冲突类、系统故障类、涉税舆情类、其他类突发事件处置办法和要求。

2.从严制定防控应急方案。对办公场所和办税服务场所防控工作进行全面部署，配备了智能人体测温系统，实现了环境消毒、领导值班等工作制度，切实加强防控应急工作。

3.健全应急预案，强化安全责任观念。认真查找应急风险，将原有的防火、防盗、防台风、防地震等多项应急预案进行整合，职责明确、运转有序、反应迅速、处置有力、依法依规的突发事件处置体系。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

1.做好行政复议工作。认真抓好税务行政复议工作，充分发挥税务行政复议机构的核心作用，注重运用和解、调解等手段，有效发挥行政复议解决税收争议作用，努力将税收争议化解在初发阶段和行政程序中。2022年，未发生税务行政复议案件。

2.做好行政应诉工作。遇到疑难案件，组织相关人员研究案件，并积极向市司法局报告，争取支持，征求法律意见，以事实为依据，以法律为准绳，提高行政税务行政诉讼办案质量。2022年未发生行政应诉案件。

3.做好信访舆情处理工作。畅通信访渠道，方便群众通过网络、书信、电话等形式反映问题，引导纳税人在法治框架内解决问题和争议。我局认真按照《全国税务机关纳税服务规范》和相关纳税服务投诉制度做好纳税人权益维护工作，各办税服务厅均设置统一格式的举报箱，及时公开咨询、投诉、举报等电话，畅通电子信箱、12366热线电话、微信公众号各方面的监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为。2022年对外公开电话咨询2个，无逾期办理情况，无负面涉税舆情。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

坚持以公开为常态、不公开为例外原则，不断加大主动公开力度，重点公开与纳税人利益密切相关的税收管理和纳税服务等方面的信息。

1.扎实做好政务公开工作。统一在广西区税务局外网网站岑溪市税务局子栏目更新并上报我局领导简介、机构职能、办公地址和联系电话、对外公开电话等。

2.推进集中化“双公示”管理。建立灵活高效的动态管理机制，动态更新事项目录；将行政处罚、行政许可信息在“双公开”信息门户网站公示，并将150名执法人员清单在大数据分析平台公示。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

加强税法宣传，走访纳税人，营造税企共赢良好氛围，强化部门联合，信息共享，积极构建全员参与、共同治理的协税护税新格局。

1.精准全面开展纳税（缴费）人培训辅导。实现对有扣缴综合所得税款的扣缴义务人面对面辅导全覆盖。

2.全面落实减税降费政策辅导。开展减税降费、制造业中小企业缓缴税费政策宣传辅导，做到纳税（缴费）人宣传辅导面全覆盖。同时，根据不同行业、不同规模、适用不同政策措施的纳税人特点，有针对性地开展“滴灌式”精准辅导。

3.扎实开展税法普及宣传教育。开展多场税法进企业、进社区、进乡村、进校园宣传活动，营造了良好的税收法治环境。

4.加快建设服务型政府。开展“一把手走流程”活动，现场收集、分析、解决存在问题40余个，我局“一把手”走流程亮点措施宣传稿被广西税务公众号采用；通过“联户进企”发放“减税降费政策”大礼包1838余份、发放税费政策集成“爱心卡片式U盘”1100余个；做好“全电”发票的服务与推广，完成238户“重点企业”和664户“非重点企业”预先服任务；举办新的组合式税费支持政策宣讲，现场解答疑难问题6个；联合建设银行、医保局、人社局积极拓展缴费渠道共增设了222个“裕农通”缴费点，推进社保缴费一窗通办；创新推出“小春苗帮帮忙”系列宣传微视频，建立“税收宣传驿站”，继续推行办税服务厅“服务金钥匙”，开展“直联体验师”、陪伴式办税体验”等活动，全力打好“诉求响应直通高效攻坚战”。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

开展全系统、全方位、常态化法治教育，从根本上树立依法治税、依法行政理念，着力培养税务人员运用法治思维和法治方式解决问题的能力和水平。

1.扎实推进法治政府建设与责任落实。持续推进落实《法治政府建设与责任落实督察工作规定》，强化法治政府建设责任，组织开展定期学法和法治专题讲座8次。

2.认真落实法律顾问制度。2021年3月份以来，我局与广西工建律师事务所签订合约，聘请该事务所的陈超进律师为我局的常年法律顾问。按照落实税务机关内部重大决策合法性审查的程序性要求，在讨论、决定重大决策事项前积极听取法律顾问的意见，不断提高依法行政水平。

3.深化“放管服”改革。进一步完善政府权责清单，加强标准化建设，实现同一事项的规范统一。做好依法行政工作，抓好“三项制度”落实，巩固法治税务建设成果，严格落实“首违不罚”事项清单，做好现金税费征缴相关风险防控长效机制常态化工作，加强留抵退税复核工作。持续推进“业务前移”工作，减轻纳税人缴费人负担，推行新生儿享保“一次办”“参保缴费一窗通办”。

二、存在问题

2022年，我局法治税务建设虽然取得了一些成绩，但与中央全面依法治国和法治政府建设要求相比，与税收现代化目标相比，与人民群众对法治税务的期盼相比，还存在一些问题和不足。

（一）依法行政专业人才配备方面需加强

从知识结构看，作为推行依法行政的牵头部门，应配备专业的法律人才，处理行政争议的专业人才等，以进一步适应依法行政的要求。

（二）征管改革需进一步深化，以进一步适应依法治税的总体要求

部门之间的互相配合和交流还需要进一步加强，多头布置和交叉检查的情况仍然存在，给基层分局和纳税人增加了负担。

（三）工作体制还需要进一步完善

依法行政，需要构建完善、系统、顺畅的工作体制，目前基层税务干部法治意识、法制理念还有待进一步提高，执法过程还不能完全、严格依照程序进行，还存在一定的执法风险，与税务部门依法行政还有一些不相适应的方面。

三、2023年努力方向和改进措施

切实把思想和行动统一到党的二十大精神上来，不断掀起学习宣传贯彻热潮，确保党的二十大精神在全局落地生根、落实见效。

（一）持续推进党建与业务深度融合。认真贯彻落实自治区税务局“党建引领提升工程”要求，扎实推动党史学习教育常态化长效化，结合岑溪税情、市情实际，抓准党建与税费业务的结合点、着力点，探索建立“党性锤炼+为民服务”的常态长效“党建+业务”融合发展制度机制。发挥“党建”和“全国文明单位”双品牌示范效应，打造更具地方特色的新时代税务党建品牌，争创广西税务系统“十佳基层党建工作示范点”；继续抓好全国文明单位复审、“自治区民族团结示范单位”、“两优一先”以及各项群团荣誉创建工作，力争获得更多的自治区级以上集体和个人荣誉。

（二）有力有序深化税收征管改革。以落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》为抓手，一体推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，持续优化执法、服务、监管方式，加快“以票管税”向“以数治税”转变，配合上级推进“金四工程”建设，着力构建优化统一高效的税费征管新格局。

（三）树牢“税费皆重”理念，依法抓好组织税费收入。分析把握组织收入形势，对全市重大项目、支柱行业、重点企业持续开展跟踪分析监控，强化重点税源网格化管理，强化重点项目集成征税。推动用人单位自行向税务部门申报缴纳社会保险费，力争2023年上半年完成岑溪市用人单位社会保险费“统模式”改革任务。

（四）不折不扣落实税费支持政策。继续落实好国家接续出台的稳经济一揽子政策措施，坚持统筹好退税减税降费和依法征收的关系，确保税收与经济发展趋势相匹配，充分释放“退、免、减、缓、降”政策叠加效应，推动地方经济健康平稳发展。

（五）用心用情优化营商环境。坚持以纳税人缴费人为中心，主动融入营商环境建设整体格局，常态化开展“一把手”走流程，一体改进提升服务意识、服务载体、服务机制、服务能力，努力打通堵点难点痛点，及时解决群众关注的急难愁盼问题，让税务人的“辛苦指数”真正换来纳税人缴费人的“满意指数”。

（六）激励激活干部队伍建设。深入实施“人才兴税”战略，落实税务系统“带好队伍”制度体系，抓住新时代干部队伍建设的关键点和着力点，做好“千人人才”的培养，鼓励青年干部积极参加条线业务大比武，努力锻造政治过硬、素质优良、梯次合理、作用突出的税务干部队伍。

国家税务总局岑溪市税务局

2023年2月23日