2022年，国家税务总局北海市海城区税务局（以下简称“海城区税务局”）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》等文件精神，按照国家税务总局广西壮族自治区税务局及国家税务总局北海市税务局的法治税务建设工作的部署和总体要求，狠抓落实，全面推进依法治税，在十项法治税务建设工作方面取得了一定成效。现将2022年度法治税务建设工作情况报告如下：

一、法治税务建设工作情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

1.加强政治理论学习。围绕建设中国特色社会主义法治体系这个总抓手，深入学习贯彻习近平法治思想、党的二十大精神，推进全面依法治税，严格落实习近平总书记关于税收工作的重要论述和指示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”；始终注重强化理论学习，建立健全学习教育长效机制，巩固拓展“不忘初心、牢记使命”主题教育和党史学习教育成果；充分利用学习强国APP、学习兴税APP和税务公众号等新媒体开展常态化理论学习。2022年，1人获全区“学习强国”学习积极分子称号，进一步激励干部坚持用党的创新理论武装头脑、指导实践、推动工作。

2.强化党建与税收工作的深度融合。海城区税务局始终坚持把党的政治建设放在首位，将党的全面领导贯穿各项税收工作任务始终。创建“党建引航 四精税务”党建品牌战略，将税收工作融入到党建中去。面对进一步深化税收征管改革、大规模增值税留抵退税等多项重点攻坚任务，在“党建引航 四精税务”党建品牌框架下，开展“党建引领 社保费签约进社区”居委会签约专场、“党建联盟 政产学研联合开展财经素养普及教育”税法宣传进高校、“党建共建 互建互学 共谋发展”走访调研企业、“党旗领航 银税互动”支部共建签约暨“税务知识大普及”宣讲会等一系列活动3场次。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.贯彻落实减税降费有新成效。

海城区税务局坚决贯彻党中央、国务院关于退税减税降费的决策部署，坚持问题导向，突出政策执行、责任落实、风险防控等重要环节，主动担当、履职尽责，确保退税减税降费各项工作不折不扣落实到位，通过线上“税收云宣传”与线下“专家驻厅”、“税惠入村”、“税惠进校”等方式多措并举地向纳税人宣传辅导新的税收优惠政策，用退税减税“真金白银”换来企业资金“活水”，助力企业稳定发展阵脚。

2.提升行业税收治理能力有新突破。

一是创新探讨行业精确执法。海城区税务局在房地产中介服务获得全区百县行业税收“四精”擂台赛行业擂主，税收分析在更加精准的基础上接续发力。二是精准实施税务监管。经对公安、医保、海事等相关单位提取的住宿业、驾校培训行业、医药零售业、船舶制造业等相关数据比对分析。三是构建“多维度”土地增值税清算新模式。配强清算业务尖兵，成立专业化清算团队，以招投标或政府采购的方式聘请第三方专业机构辅助推进辖区内大项目清算工作。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

1.健全制度建设。海城区税务局建立了《国家税务总局北海市海城区税务局全面依法行政领导小组议事规则》等3个工作规则，成立国家税务总局北海市海城区税务局全面依法行政领导小组、国家税务总局北海市海城区税务局税务行政复议委员会、国家税务总局北海市海城区税务局税务行政应诉工作领导小组、国家税务总局北海市海城区税务局税务行政审批领导小组等议事机构，总揽和指导北海市海城区税务局依法行政工作，按季度召开依法行政领导小组会议，提高税收制度建设质量。

2.全面落实“三项制度”。深入贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，聚焦精确执法，以“三项制度”为抓手创新执法方式，推进“税收执法全程留痕”，全面落实执法公示、执法过程全记录、重大执法决定法制审核，不断提高税务执法效能，持续提升依法治税工作水平。我局在日常中加强对重点企业的政策辅导的风险提醒，提高纳税人的税法遵从度。注重加强与纳税人的事前沟通，充分解释宣传到位，避免出现纳税人对执法结果的不认可、不理解。通过以上举措，我局的执法工作成效突出，纳税人满意度不断提升。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

海城区税务局研究决定重大工作事项，《国家税务总局北海市海城区税务局工作规则》明确必须经过深入调查研究和论证评估，涉及相关部门的应充分协商，涉及基层税务机关的应广泛听取意见，涉及纳税人、缴费人重大权益和公众利益的应采取听证会等多种形式听取各方面意见。坚持集体讨论决定，重大行政决策应当经全体会议或部门领导班子会议讨论，由单位主要负责人在集体讨论基础上作出决定。单位主要负责人拟作出的决定与会议组成人员多数人的意见不一致的，应当在会上说明理由。集体讨论情况和决定要如实记录、完整存档。依法聘用法律顾问，提升法律顾问在重大决策中的参与度，推进依法科学民主决策。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.规范严明公正执法。按照《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《广西壮族自治区税务行政处罚裁量基准》、《纳税服务规范》等要求，严格按程序做好行政许可审批、税务行政处罚等执法工作。2022年我局严格依法受理行政许可事项，办结时限实现进一步提速。全面落实税务行政处罚“首违不罚”事项清单，充分彰显税收执法温度。全面落实税务证明事项实行告知承诺制，进一步优化纳税服务，简化办税手续。

2.持续推进三项制度。以深入推进三项制度为主抓手，不断提升三项制度推广力度，配备执法记录仪 6台，录像机3台，录音笔6支，满足本局日常工作需要。按照清单确定的执法事项、环节和记录方式进行音像记录，按音像记录要点进行精准录制。建立税务约谈室，外部标志规范，内部桌牌、提示牌已配备，背景墙、宣传牌已设置规范、完备，视听监控同步录音录像设备配置齐全。全面实现执法信息公开透明、执法全过程留痕、执法决定合法有效，坚决防止简单粗暴执法，运用说理性执法，防止不顾实际情况“一刀切”执法，促进严格规范公正文明执法。

3.充分发挥法律顾问作用。聘请法律顾问，在日常税收征管中提供法律咨询或法律解决方案，从而有效预防执法决策的法律风险，有力推进全局税收法治建设。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

建立突发事件快速响应机制，在全局范围内普及重大突发事件应对意识，强化各部门防范化解重大风险责任，充分落实上级关于突发事件应急预案的要求，定期自查，定期开展应急演练，提升快速反应能力。加强突发事件信息公开和危机沟通，完善公共舆情应对机制。疫情期间，将疫情防控作为当前重中之重，特别是注重办税服务厅管理，通过LED屏、办税服务厅大屏幕以及设置健康宣传板报，强化疫情防控宣传。在自助柜台、二楼柜台设置一米距离线，并在位置上设立就座间隔提醒，在保证有序办税的同时有效预防疫情传播等重大突发事件。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

1.发挥行政复议化解争议主渠道作用。成立国家税务总局北海市海城区税务局税务行政复议委员会，明确复议委员会的主要工作职责为组织、指导、协调和监督本局税务行政复议工作，研究本级重大、疑难税务行政复议案件，提出处理建议，增强行政复议的专业性、透明度和公信力。

2.发挥信访工作化纠效能。海城区税务局认真落实信访工作的要求，以解决群众合理诉求为核心，依法依规办理信访事项。根据疫情防控情况，定期开展局领导信访接待日活动，畅通信访渠道，强化接访接待措施、落实信访事项办理责任。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

建立违法行政行为投诉举报登记制度，畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为，推动监督规范化、法治化。按照“以公开为常态、不公开为例外”的原则，根据《国家税务总局北海市海城区税务局机关政务信息主动公开基本目录》，按照公开时限和公开方式及时公开对与行使职能相关的信息和涉及社会公众及纳税人的信息，全面推进国家税务总局北海市海城区税务局政务公开。2022年，海城局依法对2012户行政许可事项进行公示，对25户行政处罚（一般程序）进行审核公示，让权力在阳光下运行。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

一是全力打造智慧办税服务厅。实现常用表单“免填写”、“全生命周期”业务“自助办”、风险信息“精准推”，服务能力大幅提升，办税时间缩短1/3。二是设置线上办税“云窗口”。依托“电小税”为纳税人提供涉税咨询、事项办理、涉税查询等办税辅导服务。今年以来，“电小税”人工坐席客服累计为5323名纳税人提供咨询服务，纳税人满意度持续提升。三是推广使用集“智能应答+全程互动+问办查评一体化”功能于一体的“桂税e点通”征纳互动平台。推出智能语音、远程辅导、线上培训等辅助办税功能，进一步优化征纳沟通的有效性，提升纳税人缴费人满意度。四是有力夯实智慧服务体系，推行社会保障卡“一卡集成”缴费新模式。强化与财政、人社、医保、民政、金融机构等多部门协作，推动社保费征缴和各类财政补贴发放的“一卡集成”服务管理，构建“代扣协议签约、批量扣缴入库、缴费权益记录”的征缴工作闭环，社保缴费步骤从3个简化为1个，平均缴费时间缩短90%，以“数据多跑路”代替“群众多跑腿”，大幅提升社保费征缴质效，提升群众的满意度、获得感。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

1.健全依法行政体制机制。海城区税务局建立了《国家税务总局北海市海城区税务局全面依法行政领导小组议事规则》等3个工作规则，成立了全面依法行政领导小组，负责牵头、组织、协调和监督检查本局依法行政、依法治税和法治政府建设工作。2022年，共组织召开4次依法行政领导小组会议，会议深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，落实全面依法治国、法治政府建设的重大决策部署和重要工作任务，研究审议并组织实施本局推进依法行政工作的中长期规划及目标任务。2.深入推进法治宣传教育。全年组织普法考试一次，达到全覆盖并全员通过。充分利用学习强国APP、学习兴税APP和税务公众号等新媒体开展常态化法治学习。3.加强法治工作队伍建设。重视人才培养，鼓励年轻干部参加注册税务师、注册会计师、律师等与税收业务紧密相关的职业资格考试，为他们创造多学多用的良好氛围。着力抓早、抓实、抓好每年的执法资格考试，严格考核新入职公务员的法治业务水平。

二、存在问题

税务干部法治综合素质有待提高。由于我局法律专业出身的干部相对较少，税务干部队伍总体上依法行政的意识相对薄弱。以往各层面对税收法治教育的培训多流于形式，成效不显著，部分人员还不能适应新形势下依法治税的要求。

三、下一步工作措施

（一）抓基础，全面加强法治税收培训教育。进一步贯彻落实“谁执法谁普法”的责任制度，通过加强税务干部依法行政知识培训，规范设置税收法律法规法治培训内容，把依法行政知识作为各类税务人员培训的必修课程，适时开展全体税务干部的法律法规知识测试。多渠道扩大获取法律知识范围，积极与公安、检察、法院、海关、司法等执法部门沟通学习，为大家创造学习机会，逐渐形成并完善基层税务人员法治知识架构。

（二）抓关键，努力提高纳税人满意度和遵从度。1.优化办税服务举措，强化精细服务，进一步拓宽纳税人需求采集渠道，完善纳税人需求反馈处理机制，使纳税服务更具个性化、人性化。2.加强税法宣传，实现优惠政策速达享。充分利用税收宣传月、便民办税春风行动、问计问需走访等契机，积极开展税企交流，依法依规做好税法宣传、纳税辅导、咨询服务等工作，推动形成法治化税收营商环境。

（三）抓监督，强化一体化综合监督。严格对税务执法行为进行监督，定期检查相关税收征收管理制度的落实情况，优化完善各监督环节的衔接，融合各方面监督力量，不断提升监督体系的运行效率。