第一部分：部门概况

一、主要职责

1、负责柳州市和来宾市区域地方税收稽查工作。

2、受理并查处辖区内涉税举报案件。

3、组织开展税收专项检查和打击发票违法犯罪活动。

4、承办上级稽查局交办案件的稽查工作。

5、负责本局思想政治、人事、财务、财产及事务管理等工作。

二、机构设置情况及部门预算单位构成

自治区地方税务局柳州稽查局为正处级直属行政机构，上级主管单位为广西壮族自治区地方税务局。内设机构8个（不含机关党委），包括综合科、审理科、选案执行科、检查一科、检查二科、检查三科、检查四科、检查五科。

自治区地方税务局柳州稽查局是二级预算单位。

三、人员构成情况

自治区地方税务局柳州稽查局实有人数130人，其中在职人员125人，退休人员5人。

第二部分：自治区地方税务局柳州稽查局2018年部门预算表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表

五、政府性基金预算拨款支出预算表

六、部门收支总表

七、部门收入总表

八、部门支出总表

上述报表详见附件。

第三部分：自治区地方税务局柳州稽查局2018年部门预算、“三公”经费预算情况说明

一、部门收支预算情况的总体说明

2018年部门收支总预算2768.44万元。收入包括：经费拨款收入2317.15万元，未纳入财政专户管理的其他收入356.18万元，上年结余收入95.11万元。支出包括：一般公共服务支出2270.99万元，社会保障和就业支出227.34万元，医疗卫生与计划生育支出134.54万元，住房保障支出135.57万元。

二、部门收入预算情况说明

2018年收入总预算2768.44万元，同比增加195.86万元，增长7.61 %。其中：

经费拨款收入2317.15万元，同比增加409.57万元，增长21.47%，增长的原因主要是政策性增人增支，增加机关事业人员通讯补助及伙食补助经费。

其他收入356.18万元，同比减少138.82万元，下降28.04%。其他收入安排的资金主要包括：一是为了弥补自治区本级财政拨款业务费不足，当地政府根据当地财力情况及预算安排情况给予地税部门的业务经费补助，根据近几年当地政府给予补助经费情况进行预测编制，由于易受各项财经政策性因素影响，该项收入具有较大的不确定性。二是代收工会经费等各类专项基金的手续费收入。

2018年上年结余收入95.11万元，同比减少74.89万元，下降44.05%；全部为结转到下年使用的项目资金。

三、部门支出预算情况说明

（一）支出预算总体说明

2018年支出总预算2768.44万元，基本支出预算1828.04 万元，占支出总预算的66.03%，同比增加357.46万元，增长24.31%。项目支出预算940.40万元，占支出总预算的33.97%，同比减少161.60万元，下降14.66%。

（二）支出预算分类说明

1、按支出功能分类科目划分，共分为4类,其中：

（1）税收事务2270.99万元，占支出总预算82.03%，同比增加67.52 万元，增长3.06%。

（2）行政事业单位离退休227.34万元，占支出总预算8.21%，同比增加75.61万元，增长49.83%；增长的原因主要是政策性增人增支。

（3）行政事业单位医疗134.54万元，占支出总预算4.86%，同比增加35.04万元，增长35.22%,增长的原因主要是政策性增人增支。

（4）住房改革支出135.57万元，占支出总预算4.90%，同比增加17.69万元，增长15.01%，增加的原因是因政策性增人增支。

2、按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算。基本支出预算1828.04万元，占支出总预算的66.03%,同比增加357.46万元，增长24.31%。其中：

工资福利支出预算1372.45万元，占基本支出预算75.08%，同比增加411.61万元，增长42.84%。主要是住房公积金支出按政府收支分类科目2018年列入工资福利支出。

商品和服务支出预算396.57万元，占基本支出预算21.69%，同比增加86.13万元，增长27.74 %。

对个人和家庭的补助支出预算59.02万元，占基本支出预算3.23%，同比减少140.28万元，下降70.39%。减少的原因是住房公积金支出按政府收支分类科目2018年不列入对个人和家庭的补助支出。

（2）项目支出预算。

项目支出预算940.40万元，占支出总预算的33.97%，同比减少161.60万元，下降14.66%。

四、财政拨款收支预算情况的总体说明

自治区地方税务局柳州稽查局2018年财政拨款收支总预算2317.15万元。收入全部为一般公共预算拨款。支出包括：一般公共服务支出1819.70万元，社会保障和就业支出227.34万元，医疗卫生与计划生育支出134.54万元，住房保障支出135.57万元。

五、一般公共预算支出情况说明

2018年一般公共预算支出预算2317.15万元，其中：基本支出1828.04万元，项目支出489.11万元。

（一）行政运行（税收事务）1330.59万元。主要用于各单位行政在职人员工资性支出及日常公用经费支出。

（二）一般行政管理事务（税收事务）20.30万元。主要用于各单位税收征收管理事务等方面支出。

（三）机关服务（税收事务）313.57万元。主要办公区的物业管理费、办公用房租赁费等方面支出。

（四）税务办案155.24万元。主要用于税务稽查机构办案的支出。

（五）归口管理的行政单位离退休1.39万元。主要用于单位开支的离退休经费。

（六）机关事业单位基本养老保险缴费支出225.95万元，主要是单位缴纳的基本养老保险费支出。

（七）行政单位医疗84.73万元。主要用于单位基本医疗保险缴费。

（八）公务员医疗补助49.81万元。主要用于公务员医疗补助方面的支出。

（九）住房公积金135.57万元。主要是单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2018年一般公共预算基本支出1828.04万元，其中：人员经费1431.47万元，主要包括基本工资417.06万元、津贴补贴423.79万元、奖金34.75万元、机关事业单位基本养老保险缴费225.95万元、城镇职工基本医疗保险缴费84.73万元、公务员医疗补助缴费48.34万元、其他社会保障缴费2.26万元、住房公积金135.57万元、退休费1.06万元、医疗费补助1.47万元、其他对个人和家庭的补助支出56.49万元。

公用经费396.57万元，主要包括：办公费19.46万元、印刷费4.94万元、水费5.08万元、电费16.36万元、邮电费33.46万元、差旅费59.93万元、维修（护）费3.10万元、会议费11.84万元、培训费4.06万元、公务接待费3.10万元、劳务费3.24万元、工会经费22.60万元、福利费10.43万元、公务用车运行维护费31.36万元、其他交通费用112.98万元、其他商品和服务支出54.63万元。

七、“三公”经费预算情况说明

2018年 “三公”经费预算共51.46万元，同比增加11.98万元。增加的原因是根据车辆编制数及实有车辆使用情况，按公务车辆配置标准，新购置公务车辆1辆。

（一）因公出国（境）经费2018年预算0万元。

（二）公务接待费2018年预算8.10万元（其中一般公共预算3.10万元），同比减少0.02万元。

（三）公务用车购置及运行费2018年预算43.36万元（其中一般公共预算31.36万元），同比增加12万元。其中：

1.公务用车运行维护费预算31.36万元（其中一般公共预算31.36万元），与2017年持平

2.公务用车购置费为12万元，同比增加12万元，增加的原因是根据车辆编制数及实有车辆使用情况，按公务车辆配置标准，新购置公务车辆1辆。

八、政府性基金预算拨款支出预算说明

我局无政府性基金预算。

九、其他事项说明

（一）机关运行经费情况说明

2018年机关运行经费自治区本级财政拨款预算191.65万元，主要用于为保障运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）政府采购情况说明

2018年政府采购预算511.80万元，同比减少39.54万元，下降7.17%。其中政府集中采购预算62.35万元，占政府采购预算12.18%,同比减少68.65万元,下降52.40%;部门集中采购预算449.45万元，占政府采购预算87.82%,同比增加29.11万元,增长6.93%。

政府采购资金类型：一般公共预算拨款346.40万元，未纳入财政专户管理的其他收入103.40万元，上年结余收入62万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中货物类采购预算68.60万元，工程类采购预算22万元，服务类采购预算421.20万元。

（三）国有资产占有使用情况说明

2018年部门预算车辆占有使用情况：我局共有车辆8辆。其中应急和机要通信用车1辆、一般执法执勤用车7辆。

（四）预算绩效情况说明

根据自治区财政厅项目绩效目标编制管理要求，2018年除公用经费、人员经费、“三公”经费、贷款还本付息经费等以外的所有预算额度在200万元以上（含200万元）部门预算项目（涉及国家安全、军事等涉密的项目除外）和对下专项转移支付资金项目，必须编制项目绩效目标。2018年我局编制项目绩效目标的主要是租赁费、稽查办案业务费等项目。

第四部分 名词解释

一、经费拨款（自治区本级财政拨款）：自治区本级财政当年拨付的资金。

二、未纳入财政专户管理的其他资金：包括各级地方政府为弥补自治区本级财政拨款资金不足而安排给地税部门的业务经费补助、基本户利息收入以及各项代收手续费收入等。

三、上年结余收入：以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

四、一般公共服务（类）税收事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实施公务员管理的事业单位）用于保障机构运行、开展日常工作的基本支出。

五、一般公共服务（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实施公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

六、一般公共服务（类）税收事务（款）机关服务（项）：反映为行政单位（包括实施公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属单位的支出

七、一般公共服务（类）税收事务（款）税务办案（项）：反映税务稽查机构办案的支出。

八、一般公共服务（类）税收事务（款）代扣代收代征税款手续费（项）：反映税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

九、一般公共服务（类）税收事务（款）税务宣传（项）：反映税务部门用于税务宣传、教育方面的支出。

十、一般公共服务（类）税收事务（款）协税护税（项）：反映税务部门用于协税护税报酬、有奖发票等方面的支出。

十一、一般公共服务（类）税收事务（款）信息化建设（项）：反映税务部门用于“金税工程”等税务管理信息化建设方面的支出。

十二、一般公共服务（类）税收事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

十三、一般公共服务（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）：反映税务部门其他税收事务方面的支出。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实施公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

十六、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

十七、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗费。

十八、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗费。

十九、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

二十、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

二十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

二十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

二十三、“三公”经费：纳入预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费用。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国际城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

二十四、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二十五、政府集中采购：是指将纳入集中采购目录的通用类政府采购项目，委托政府集中采购机构代理的政府采购活动。

二十六、部门集中采购：是指将纳入集中采购目录的专用类政府采购项目，委托社会代理机构代理的政府采购活动。


附件：自治区地方税务局柳州稽查局2018年部门预算公开表.xls